SAP FICO 知识 浓缩版(中).doc

SAP R/3 财务基本概念及集成性浅释--总帐等概念篇\科目表的建立及分配\统驭科目\凭证的输入规则\凭证的类别\记帐码\凭证号码的产生\记帐期间变式，会计年度与特殊期间\初级成本要素与次级成本要素\分配与分摊\统驭科目是连接分类账的总帐科目\SAP的凭证类别\特殊总帐标记\成本控制范围\成本要素\次级成本要素\成本中心\内部订单\内部订单的常规类型\内部订单主数据 【SAP FICO 知识点详解】 SAP FICO 是 SAP 企业资源规划系统中的核心组成部分，专注于财务管理（Finance）和控制（Controlling）。本文将深入解析 SAP R/3 财务的基本概念及其集成特性，主要涵盖科目表的建立及分配、统驭科目以及凭证的输入规则。 一、科目表的建立及分配 1. 科目表的层次高于公司代码，先创建科目表，再分配给不同公司使用。在大型企业集团中，通常会创建一个虚拟公司和科目表作为模板，供集团内各公司复制。 2. 科目不再按照传统的层级（如一级、二级、三级科目）划分，而是将所有明细科目提升为总帐科目。例如，银行存款的每个子科目在 SAP 中都会成为一个独立的总帐科目，编码由企业会计制度确定，可能扩展到8位。 3. 在总帐层次，这些科目分别显示，但在报表层面，通过前几位代码的汇总，如银行存款，将所有相关科目整合成一个科目。 4. 总帐科目包括从其他模块（如应付、应收、固定资产）过账的统驭科目，使得总帐科目表可能包含近500个科目，反映了即时的财务信息。 二、统驭科目 1. 统驭科目用于归集明细科目，与应收、应付、固定资产模块关联。长期和短期借款使用应付模块功能，也作为统驭科目。 2. 如果在实际操作中选错了统驭科目，可以通过更改统驭科目功能进行修正。例如，如果客户A的统驭科目被误设，系统会在月末通过客户重组程序进行调整，将错误科目余额转移至正确的统驭科目，保持报表的准确性。 三、凭证的输入规则 1. SAP 中的总帐科目输入凭证需遵循借贷平衡原则，但在应收、应付模块中，发票输入可以单边完成。例如，在应付模块录入供应商发票时，系统会自动填充借方，用户只需选择合适的总帐科目、金额和成本中心。 2. 应收、应付模块还有其他功能（如“过帐”、“清帐”）可以半自动生成会计分录。 3. 凭证具备广泛的应用，不仅记录日常交易，还能用于调整、结转和重分类操作，确保财务数据的完整性和准确性。 四、其他关键概念 - 记帐码：用于定义凭证的性质和处理方式。 - 凭证号码的产生：自动或手动分配，根据公司特定的规则。 - 记帐期间变式：定义何时可以记帐，以及如何关闭会计期间。 - 会计年度与特殊期间：规定财务报告的时间段。 - 初级成本要素与次级成本要素：用于成本核算和控制，前者代表成本的来源，后者细化成本分配。 - 分配与分摊：将成本或收入从一个成本对象转移到另一个。 - 成本控制范围：定义成本和收入的核算范围。 - 成本要素：成本和收入的载体。 - 次级成本要素：成本细分的工具。 - 成本中心：负责特定活动或服务的成本单位。 - 内部订单：用于追踪特定项目或活动的成本。 总结，SAP FICO 提供了一套完整的财务管理和控制解决方案，通过科目表、统驭科目和凭证输入规则等机制，确保企业财务数据的准确、及时和全面。理解并熟练应用这些概念，是高效使用 SAP FICO 系统的关键。