免抵退系统操作流程
从
20RR
年
1
月开始,全区统一规定使用《出口退税计算机网络管理系统》 之生产企
业出口退税申报系统
4.0
版(以下简称二期网络版)进行免抵退税申报, 因为二期网络
版申报系统的个别功能不适应顺德的实际情况, 为了方便企业端的
操作,以原顺德版免抵退税系统的基础上我局开发出了部分辅助功能, 配合现在
二期网络版税务端的审核及企业端的操作。 结合新、旧申报系统,现将有关事项 明确如
下:
一、 申报有关要求
1
、 企业必须严格按照下列顺序办理免抵退税和增值税纳税申报
免抵退税预申报一模拟生成免税证明(全是一般贸易的不用)一生成免抵退 税申报附
表一增值税纳税申报一免抵退税正式申报。
2
、 出口日期在
20RR
年
1
月
1
日后的出口退税业务必须在二期网络版中录入 处理。
3
、 因为二期网络版中出口报关单、出口发票、外汇核销单三者只对应一个 出口金
额,当三者纸质凭证出现金额差异,应按实际离岸价录入系统计算免抵退 税。
4
、 录入报关单时必须录入报关单号码。
5
、 因贸易性质码在二期网络版中参与预审对碰,故企业在电子口岸发送关
单信息时应注意贸易性质码的审核, 不符的不能发送,需向海关申请改正后再行 发送。
6
、 企业在网上申报时注意网上申报时间只能是在上班时间申报,并且审核 结果不能
即时反馈。
7
、 企业应在免抵退税申报盘中建立“
RSBMR
”、“
RSBFK
”、“
ZSSBMR
”、
“
ZSSBFK
”、“
HZSJ
”等
5
个文件夹,分别用来保存“预申报明细数据”、“预审
反馈信息”、“正式申报明细数据”、“正式申报反馈信息”、“汇总申报数据”等对 应
的申报数据。
二、 企业端流程图如下:
三、操作流程
(一)基本数据录入
1
、设置企业基本信息
录入所属期
20RR
年
1
月数据前,必须安装二期网络版申报系统,并设置企 业基本信
息及商品代码信息。在设置企业基本信息时,注意以下几点:
a)
企业代码即企业的海关代码(如
4422912345)
,共
10
位;
b)
纳税人识别号即企业的税务登记证号, 共
15
位;
c)
技术监督局码即企业法人代码;