采购业务在erp中的账务处理探讨.pdf
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2023-07-26
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Ｅrp 系统下采购业务的账务处理探讨
Erp 是一个集采购，生产，销售于一体的系统。自 Eｒp 系统上线以来得到了
企业的广泛认可。在采购业务的使用中,该系统融合了物料模块、应付模块、成本
模块、总账模块，不仅在规范业务流程、促进信息共享、强化内部控制等方面发
挥了重要作用，还全面提升了企业的经营管理水平。现结合西北油田分公司采购
业务在 erp 中的处理的情况，谈谈几点感受。
一、采购业务在 erp 中的处理流程
采购业务根据采购的内容分为 BOＭ,指直接进入产品的生产用原材料、零部件
及半成品等.和 NON-BOM，是指企业中不直接进入产品本身的所有其它实物(或硬
件)和服务（或软件).包括设备、生产辅助性材料、工具及备件、以及服务等。在西
北油田分公司下设有器材供应中心，来负责 BOＭ物资的统购及库存管理。在此，
笔者针对这部分采购业务简述在ｅｒp 系统中采购业务的处理流程。
首先，在 erp 应付模块中有一个采购订单界面，采购部在签订采购合同后,在
正式采购前须在系统的采购订单界面录入订单内容,包括合同号、供应商、材料编
码、材料名称规格、价格、数量、到货日期、运输及付款条款等，然后将合同正
本交财务部。财务部收到合同正本后对采购订单进行复核,并将合同存档。复核后
的采购订单不能修改。系统中的采购订单是用于向供应商订货的单据,核算人员可
以通过运行 me23n 事务码清楚的看到订单的详细内容。
在材料到达时，采购员在系统中根据采购订单自动生成入库单,并打印出来。
一个采购订单可以分数次入库,即可以多次生成入库单，但当数量超过订单限制时,
系统将会报警,并将报警信息打印在入库单上.采购员在入库单上签字后将入库单
交仓库由物资供应部门的保管员验收.
当货已到仓库而发票未到时,物资供应部门的保管员首先进行材料验收,同时
做收货处理，即需要做“暂估入帐”操作.在 erp 系统中通过对订单下的物资收货
就产生暂估凭证：
借：原材料
贷：应付暂估
这时入库材料就进入了材料子系统了，公司就可以查询到这笔材料的入库及库存
情况。
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