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债券托管登记、结算过户及兑付业务流程培训材料.pdf
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债券托管登记、结算过户及兑付
业务流程培训材料
(中央债券簿记系统)
第一章
一、 帐户类型
(一)直接结算成员帐户
1.甲类结算成员帐户—甲类帐户
2.乙类结算成员帐户—乙类帐户
(二)间接结算成员帐户—丙类帐户
二、帐户的功能
(一)甲类帐户的功能
1.自有和代理债券托管
2.自有和代理债券交易过户
3.自有和代理债券非交易过户
4.自有和代理债券本息兑付
(二)乙类帐户的功能
1.自有债券托管
2.自有债券交易过户
3.自有债券非交易过户
4.自有债券本息兑付
(三)丙类帐户的功能
丙类结算成员的业务通过甲类结算成员办理,其帐户的功能有如
下四项:
1.自有债券托管
2.自有债券交易过户
3.自有债券非交易过户
4.自有债券本息兑付
三、如何办理开户手续
依据:《债券托管和结算帐户开户管理规则》
(一) 甲类和乙类结算成员开户手续
1.开户单位向中央结算公司提交以下开户资料:
(1)加盖公章的金融、保险、证券经营业务许可证复印件(乙
托管帐户
类不必提供);
(2)加盖公章的法人营业执照复印件;
(3)开户单位经办人授权委托书(甲类或乙类专用);
(4)开户单位预留印鉴(甲类或乙类专用)(一式四份,其中
一份开户单位存档)
分支机构开立甲类结算帐户还需总行或总公司的授权书。
2.中央结算公司接到以上开户资料审核确认后,即为其开立帐
户,出具开户确认书。
(二)丙类结算成员开户手续
1. 申请开户机构先与该甲类结算成员(代理行)签定债券结算
代理协议;
2. 申请开户机构向代理行提交以下开户资料:
(1) 开户机构身份证明文件复印件,如企事业法人营业执照、
社团法人登记证等;
(2) 丙类帐户开户申请书;
(3) 丙类帐户开户经办人授权委托书;
(4) 丙类帐户开户单位预留印鉴卡。
3.代理行确认开户机构身份后,填制“丙类帐户开户申请单位
一览表”并签章,连同与其签定的债券结算代理协议书正本一份交中
央结算公司。
4.中央结算公司收到以上资料并确认资料齐备后,为开户申请
单位办理丙类帐户手续,向代理行出具丙类帐户开户确认书。
5.代理行收到确认书后,通知申请单位。
四、托管帐户构成和帐户内部结构
(一)甲类帐户下的总分帐户(见“托管帐户体系结构图”)
━自营户
━代理总户
━丙类帐户(若干个)
(二) 乙类帐户下的总分帐户
━自营户
(三) 托管帐户的帐号构成
1.甲类帐户下各个分帐户的托管帐号由结算成员代码字母 A+4
位数字顺序码+6 位数字顺序码构成,共 11 位(见甲类帐户下各分帐
户帐号构成图)。其中:后 6 位数字顺序码从 11 开始—999999 为丙
类帐户的托管帐号。
2.乙类帐户的托管帐号由字母 Z+10 位顺序码(4 位数字顺序码
+6 个 0)构成。
托管帐户体系结构图:
间接
结算
成员
帐户
自营
总户
代理
总户
甲类
帐户
帐户
系统
中心
乙类
帐户
发行
帐户
丙类
帐户
中央
银行
托管
帐户
普通
乙类
结算
帐户
各发
行人
发行
总户
自
营
自
营
甲类帐户各托管帐号构成图:
(四)托管帐户的内部结构和记帐内容
每一个托管帐户按以下五个科目反映其所托管的各品种债券和
使用状态,同时用封闭式回购待返售表反映封闭式回购业务返售方的
待返售债券,用四个台帐反映回购业务和质押业务的发生和到期情
况。如果到期合同履行失败,在客户端还设有一个清偿台帐用来记录
违约后的清偿情况,具体在“客户端帐务查询与对帐”一章中进行介
绍。中心端与客户端的台帐在形式上有所不同,但记录内容基本相同。
1.科目设置:
(1)可用(现券专户)—用于记载帐户持有人实际持有且可动
用的债券余额及过户情况的帐户。
(2)待付—用于记录见券付款结算方式下已从付券方可用余额
中扣减、但未实际过户的债券的过渡帐户。
(3)待购回—用于记录回购方因封闭式回购业务已卖出待购回
的债券及返售情况的帐户。
(4)冻结—用于记载因特殊原因冻结的债券及解冻过户等情况
的帐户。
* (5)自动融券—用于记载供自动质押融券的债券情况的帐户。
帐号
000001
自营帐户
帐号
000002
代理帐户
帐号
000011至
999999
丙类帐户
成员代码
A0001
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