基层工会财务管理制度(通用型).pdf

基层工会的财务管理制度是规范工会组织财务管理的重要法规依据，它主要涵盖了货币资金管理、现金管理、银行存款管理、票据管理和财务收支管理等多个方面。这些制度的制定和实施旨在确保工会财务活动的合法合规，保障工会资金的安全和有效使用。 1. 工会货币资金管理制度强调了审批流程的严谨性，要求重大资金支出需集体决策，并建立责任追究制度，防止个人滥用职权。同时，货币资金支付业务遵循申请、审批、复核、办理的流程，确保每一步都有监督和控制，避免一人独揽全程。此外，财务专用章和个人名章应分开保管，禁止一人同时持有支付款项所需的所有印章，以防止资金风险。 2. 工会现金管理制度规定了设立专职或兼职出纳，实行钱账分管，所有资金纳入预算会计核算，严禁设立“小金库”和账外账。同时，需要设立现金日记账，每日核对现金库存，确保账款相符。临时借款需按程序办理，且工作结束后要及时结算，禁止无故拖欠。 3. 工会银行存款管理制度要求在银行开设合规的存款账户，由专人负责银行存款收支业务，定期与银行对账，保证账账相符。银行票据和印鉴要分开保管，确保资金安全。单位间的经济往来优先通过银行转账，严格遵守银行结算规定，不得出租或出借账户，不得签发空头支票。 4. 工会票据管理制度对《工会经费收入专用收据》的使用进行了严格规定，如专人保管、专柜保存，收据使用范围限定在法定的“五项收入”内，填写内容真实准确。领购、使用、缴销需按规定办理，停止使用的收据应及时清理并办理核销手续。 5. 工会财务收支管理制度规定工会需开设独立银行账户，实行经费独立管理，所有收支需符合《工会法》和《基层工会经费收支管理办法》的规定，确保工会经费的合法合规使用。 以上五个方面的管理制度，共同构建了基层工会财务管理的基础框架，既保障了工会资金的安全，也促进了工会财务工作的透明度和效率，是工会组织健康发展的重要保障。