基层工会的财务管理制度是保障工会财务活动规范、高效运行的重要框架，主要涵盖了货币资金、现金、银行存款、票据以及收支管理等多个方面。以下是对这些制度的详细解释：
1. 货币资金管理制度：
- 强调了审批流程的重要性，重大资金支出需集体讨论决定，并建立责任追究制度，确保资金使用的透明度和合理性。
- 明确了货币资金支付业务的操作流程，要求支付申请、审批、复核和办理分离，避免权力过于集中。
- 规定了财务专用章和个人名章的保管，不允许一人同时保管所有支付所需印章，防止违规操作。
- 现金管理遵循《现金管理暂行条例》，禁止违反规定的现金使用行为，如超范围、超限额使用，未经批准坐支等。
2. 工会现金管理制度：
- 设立专职或兼职出纳，实现钱、账分管，防止财务风险。
- 所有资金纳入预算会计核算，杜绝“小金库”和账外账，确保资金使用的合规性。
- 使用“现金日记账”记录每日收支，每日核对库存，保证账款相符，做到“日清月结”。
- 借款需按程序执行，及时催收，禁止无故拖欠。
- 经济往来除特殊情况外，须通过银行转账，严格执行现金管理规定。
3. 工会银行存款管理制度：
- 按照国家规定在银行开设存款账户，指定专人负责银行存款收支业务，保持账目清晰。
- 定期与银行对账，每月至少一次，发现差异时及时调整，保证账账相符。
- 对未达账项进行调查，及时入账，确保账实相符，资金安全。
- 坚持单位间经济业务通过银行转账，避免现金交易，严格银行结算规定。
4. 工会票据管理制度：
- 票据专人保管，确保安全，仅限于法定收入范围使用，如实填写，确保内容完整、真实。
- 遵守领购、使用、缴销的规定，记录清晰，责任明确，停用时及时核销。
- 禁止票据的非法转让，保护票据的有效性和完整性。
- 银行票据的管理同样严谨，明确各环节职责权限，设置登记簿记录。
5. 工会财务收支管理制度：
- 工会经费独立管理，开设独立账户，遵守《工会法》等相关法规。
- 财务收支必须合法合规，不得乱集资、乱摊派，控制开支范围和标准，确保资金用于工会工作。
以上制度的实施旨在强化基层工会财务管理的规范化、专业化，提升资金使用效率，保障工会工作的正常运行，同时防止财务风险和腐败现象的发生。通过严格的财务管理制度，基层工会能够更好地履行服务职工、维护职工权益的职责。
