(三)对管理者缺乏有效的监督制约。任何严密的规章下都隐含
着这样一个前提:管理岗位上的人员是可靠的、 尽责的。但实践证明,
由于存在信息不对称, 内部组织结构及分工不合理, 管理者也有的不
可靠,也就是说,权力必须有一定的监督和制约,否则,再好的规章
制度也会因为管理者的疏忽大意而无法发挥作用。 农业银行对业务经
办人员的内控制度比 2
较健全,而对于各级管理者,特别是基层机构负责人,则有不少
控制盲点, 近年来发生的一些金融案件表明, 对部分基层机构负责人
制约不严、监督失控是案发的主要原因。
(四)信息渠道不畅。由于农业银行分支机构管理层次多,信息
的收集、传送、分析的手段落后, 加之信息存在失真现象, 致使全面、
准确、快速传输信息的目标无法实现。从纵向上看,一些政策及相关
实施程序没有较好地贯彻到每一位员工, 员工对自己在内控程序中所
起的作用并不清楚;从横向上看,信息的交流没有畅通的渠道,许多
信息无法共享。 信息不能及时准确地提供, 不仅不能发挥其在内控中
的重要作用,势必会影响或误导下一步的控制对策。
(五)部分内控制度的建立相对滞后。近几年来,农业银行金融
业务发展较快,新情况、新问题不断涌现,出现盲点,造成一定的风
险隐患。