幼儿园内部控制制度.doc

【幼儿园内部控制制度】是确保幼儿园运营规范、资产安全和财务管理有效的重要机制。这份文档详细阐述了幼儿园在财产管理方面的各项规章制度，旨在规范采购、验收入库、造册登记、领用、报废及出借赔偿等一系列流程，同时也包含了会计档案的管理规定。 一、采购制度： 1. 采购物品由指定人员办理，遵循购物申请单制度，明确物品信息及用途。 2. 购物申请单需得到申请人、部门负责人和财产管理员的签名，确保审批流程严谨。 3. 一般采购应在5天内完成，特殊情况下需经过主管批准。 4. 采购物品需与申请单一致，未经批准的采购不得报销。 二、验收入库制度： 1. 验收由指定人员进行，大批办公用品需园长验收。 2. 购物申请单、实物和发票需同时存在，方可入库登记。 3. 对不同性质的物品（如危险品、易腐品）需区别对待，妥善存放。 4. 入库后应及时通知领用人，并由会计入账。 5. 控制仓库积压，确保教学所需物品供应。 三、造册登记制度： 1. 保管员负责所有物品的登记工作，按类录入账册。 2. 登记需及时且准确，与实物相符，按时完成统计报告。 3. 人员调动时，个人物品借用归还需要妥善处理。 四、领用制度： 1. 物品统一由保管员管理，领用需办理相关手续。 2. 教学物品不得挪作他用，借用物品需按时归还。 3. 额外领用的物品应退还仓库。 五、财产报废制度： 1. 教学仪器应充分利用，人为损坏需赔偿。 2. 报废物品由保管员登记，报废金额按相关规定执行。 3. 报废单需负责人、财务主管和保管员签字确认。 4. 报废物品回收资金进入修购基金科目。 六、出借赔偿制度： 1. 教学物品在不影响教学情况下可出借，贵重物品原则不出借。 2. 出借需填写出借单和出门单，按时收回。 3. 损坏或遗失物品按赔偿制度处理，由设备管理人员填写赔偿单，经批准后缴费。 七、会计档案管理制度： 1. 会计档案是重要史料，学校应妥善保管。 2. 各类会计资料（凭证、账簿、报表）及电子数据均需纳入档案管理。 3. 会计档案在年度结束后由财务部门保管一年，然后按规定存档。 这些制度的实施有助于幼儿园的财务透明度，防止资产流失，保障教学活动的正常进行，同时也是对国家法规的遵守和教育事业的负责任态度体现。通过严格的内部控制，幼儿园能够更好地管理资源，提高运营效率，为儿童创造安全、有序的教育环境。