财务内部工作流程.doc

【财务内部工作流程】 财务部门是企业的心脏，负责资金的流动管理和监控。本文将深入解析财务内部工作流程，特别是出纳岗位的工作职责，包括收款和付款业务的处理，以及现金管理的重要环节。 **一、出纳岗工作流程** 1. **办理公司各项收款业务** - **现金营业收款**：出纳需要核对销售会计开具的收据或发票，确保金额、大小写一致，并有经手人签名。收据需加盖财务收款印章，同时登记现金日记账，将收据客户联交给客户，记账联用于制作会计凭证。 - **银行营业收款**：对于银行转账，出纳收到银行回单后，会计人员根据相关单据制作记账凭证，出纳登记银行日记账。 - **票据营业收款**：涉及银行转账支票、银行汇票和银行承兑汇票等，出纳需要检查票据的有效性、完整性，填写银行进账单，并办理进账手续，登记相应的备查账簿。 2. **非营业收款** - **小件销售收入**：出纳依据客服部的出库单进行核对，确认无误后收取现金，记录现金日记账。 - **废旧材料收入**：出纳检查废品处理清单和过磅单，确认签字和销售价格批准情况，收取现金并登记账目。 - **其他收款事项**：对于各部门的缴款单，出纳开具收款单，记录并制作记账凭证。 **二、办理各项付款业务** 1. **支付材料款**：出纳需检查付款申请单的审批手续和金额是否与单据相符。 2. **支付费用报销款**：出纳要核实报销单的审批和金额，如果有未偿还的借款，应先抵消后再支付。 3. **支付工资**：出纳根据人力资源部提供的工资发放表，检查审批流程。 4. **支付预付款**：预付款支付需符合合同约定和审批流程。 5. **支付借款**：出纳需确认借款单的完整性，前次借款是否已偿还，以及审批是否完成。 6. **支付其他款项**：所有付款都需要对应部门主管、财务审核及高级管理层的审批。 **三、现金盘点和编制现金盘点表** 1. **每日现金盘点**：出纳在结束一天工作前盘点现金，确保账实相符，如有差异需查找原因并上报。 2. **月度现金抽查盘点**：会计人员进行抽查，编制现金盘点报告表，确保财务数据的准确性和完整性。 以上流程体现了财务部门严谨的工作态度和对企业资金的严密控制，保证了企业的财务健康运行。通过规范化的操作，不仅可以有效避免财务风险，还能提高工作效率，为企业决策提供可靠的数据支持。