生产转换周期是指借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。生产转换周期是以资金开始,以资金结束。由于资金流出
和流人在时间上存在差异,就产生了借款需求。
资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。资本转换周期是通过几个生产转换周期来完成的。借款人投人大量的资
金用于购买生产设备,希望用生产期末所产生的利润来弥补投入设备的资金。当借款人需要扩大经营、取得更多的销售收入时,就必须购买更多的生产
设备。贷款的原因就是购买新设备以实现扩大经营的目标。还款来源是借款人用几个生产周期的循环产生的利润。根据借款人一个周期所产生的利润,
判断其需要几个周期能够完全偿还贷款来确定贷款的期限,贷款期限的确定要符合资本循环的转换,否则期限的确定是不合理的。
4.还款记录分析
借款人的还款记录是记载其归还贷款行为的说明,它包括两个方面的内容,一是从贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力,同时也是判断
借款人还款意愿的重要依据 ;二是从信贷监测网络 (电子档案 )中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力。 即使借款人目前能够偿还该行贷款, 但是不能
偿还其他银行贷款,那么就说明借款人的偿还能力已经出现了问题,最终也会影响该行贷款的偿还。借款人还款记录分析从某种程度上反映了借款人的
道德水准、资本实力、经营水平、担保能力和信用水平等。
通过还款记录,银行可以了解到贷款是在正常还本付息,还是发生过严重拖欠或被部分注销,贷款是否经过重组,本息逾期的时间,是否已挂账停
息,以及应收未收利息累积额。
二、还款能力分析