贷款风险分类指导原则实用.pdf

【贷款风险分类】是银行信贷管理的核心环节，旨在准确评估贷款的价值和潜在风险，以便及时采取措施维护资产质量。根据2001年的《贷款风险分类指导原则》，贷款被分为五个等级：正常、关注、次级、可疑和损失，其中后三类被视为不良贷款。 **正常贷款**指的是借款人能如期偿还贷款本息，无明显风险因素。 **关注贷款**意味着虽然目前借款人仍有还款能力，但存在可能影响还款的因素，如经济环境变化、借款人财务状况的微弱变化等。 **次级贷款**是借款人还款能力出现问题，主要收入无法覆盖贷款本息，即使有担保也可能导致损失。 **可疑贷款**是指借款人无法全额还款，即使执行担保也会造成显著损失。 **损失贷款**是在采取所有可能措施后，预期贷款本金和利息仍无法回收或仅能回收少量。 分类主要基于六个因素：借款人还款能力、还款记录、还款意愿、贷款担保、法律责任和信贷管理。评估核心是借款人的还款能力，正常营业收入为主要还款来源，担保作为补充。 重组贷款至少列为次级，如果重组后仍逾期或借款人无力偿还，应归为可疑。企业兼并、重组逃避债务的贷款至少划为关注。逾期贷款超过一定期限，利息不再计入损益的，至少列为次级。违反法律法规发放的贷款也至少视为关注。 贷款分类要求商业银行建立严格的内控制度、信贷管理体系，实行审贷分离，完善信贷档案和管理信息系统，确保借款人财务信息的真实性。信用评级只能作为参考，不能替代贷款分类。贷款分类应每半年至少进行一次，不良贷款需更频繁分析和分类。同时，银行应强化抵押品、质押品的管理和评估，以及保证贷款的管理。 贷款分类的组织和实施要求遵循内部控制原则，确保独立性和可靠性。内部报告系统需明确报告关系，使管理层及时掌握贷款质量变化。 贷款风险分类不仅是银行信贷风险管理的基础，也是判断贷款损失准备金充足性的关键。通过科学、系统的分类方法，银行可以有效预防和控制信贷风险，保障金融体系的稳定。