合 并报表 — 管 理手册
第一章 系统概述
1. 1 主系统架构 图
1.2 系统功 能概述
合并报表也称合并财务报表。它是以企业集团内纳入合并范围的各成员企业作为一个会计主
体, 在其所编制的个别会计报表(指单个企业编会计报表, 为区别于合并会计报表, 系统称
其为个别会计报表) 的基础上, 由集团中的母公司动用合并程序和方法所编制的、 以综合反
映企业集团经营成果、财务状况及其资金变情况的会计报表。适用于各行业中需要进行报表
合并的企业集团。
本系统主要完成从母公司制作合并报表格式、设置抵销分录项目、定义抵销分录项目之间的
平衡关系, 下发给子公司; 子公司接收报表和抵消分录项目, 录入原始报表数据的内部交易
数据, 上报给母公司; 母公司执行合并, 得到合并报表。 或以会计科目余额为基础, 按业务
数据进行合并,得到合并报表。
本系统有如下特点:
1 、 可自由设置合并报表格式,同时系统提供默认的行业模板供用户选用。
2 、 制作并下发合并报表数据盘。
3 、 接收各子公司的个别会计报表及内部往来数据。
4 、 合并方式有由集团公司直接合并或子公司和孙公司分级合并。
5 、 如果和所有的财务子系统、库存系统联用,则系统能自动归集其内部往来数据。
6 、 可自定义抵销规则, 系统能根据抵销规则自动产生抵销凭证。
7 、 提供手工录入抵销凭证的功能。
8 、 可以指定合并的报表及合并范围。
9 、 自动生成合并工作底稿,最终生成合并报表。
10 、查询并打印以往所有报表记录。
合并报表编制的前提是: