酒店管理有限公司2016财务预算.doc

【酒店管理有限公司2016财务预算】文档主要围绕2016年度某酒店管理公司的财务预算进行详细阐述，旨在面对经济寒冬时，通过现代化企业管理，优化绩效考核，提升经营效率。以下是相关知识点的详细说明： 1. **绩效考核与财务预算**：财务预算是绩效考核的重要依据，它用来评估酒店及各部门的经营业绩，确保利益分配的公平合理性。2016年，酒店计划引入更切实际的绩效考核方案，以激发员工积极性，应对实体经济下滑带来的挑战。 2. **预算编制过程**：2016年财务预算由总经理主导，结合各店店总和相关部门的讨论，基于2016年集团整体经营计划和2015年业绩完成情况，分析行业趋势和内外部环境制定。 3. **资金收支预算**：预计在完成2016年经营目标的情况下，能偿还股东借款或回报投资400万元。具体数据在文档中的表格中呈现。 4. **经营指标变化**：2015年因经济和行业形势影响，酒店收入较2014年下降17%，利润下降40%。这显示了酒店经营面临的困境。 5. **收入预算**：由于缺乏2015年前的数据，收入预算依据2015年8月后的统计指标（如客房出租率、平均房价等）和实际完成情况设定。不同酒店根据自身状况设定不同目标，如**店和**店保持一定压力和动力，**店则力求遏制亏损，实现微利。 6. **成本预算**：成本分为餐饮和客房两部分。2015年餐饮毛利率分别为**店58%和**店59%，2016年**店维持原有水平，而**店因市场竞争调整为56%。成本控制将是扭亏为盈的关键。 7. **营业税金及附加**：这部分基于营业收入的发票金额计算，包括营业税、城建税、教育附加和地方教育附加。 8. **营业费用**：包括管理费用、销售费用和财务费用，这些费用被合并预算，并分为固定费用（如租金、折旧、租赁税）和非固定费用（可变费用，根据实际情况调整）。 9. **利润预测**：经过各项预算，预计2016年三店总利润为501.58万元，比2015年增长115%。这一增长体现了公司通过严格预算管理和绩效考核策略来改善经营状况的努力。 这份财务预算文档揭示了酒店如何通过精细化管理，优化成本结构，提高收入，以应对经济下行对酒店业的冲击，旨在实现公司的可持续发展。