279华为全面预算管理暂行制度汇编.doc

华为的全面预算管理暂行制度是企业财务管理中的关键环节，旨在强化预算管理，规范各层级机构的行为，并确保公司的核心竞争力。以下是对该制度的详细解释： 制度的总则明确了其目的，即通过全面预算管理来协调各部门目标，优化资源配置，提前规划财务活动，评价部门绩效，以及防范经营风险，提升公司的核心竞争力。该制度适用于华为的总部、事业部、办事处等所有机构，并对关联公司具有参考价值。 预算年度按照公历从一月一日到十二月三十一日，确保了预算与实际运营周期的一致性。制度设定了全面预算管理的组织架构，包括全面预算与成本控制委员会、秘书处、二级分会以及责任中心。这些机构分别承担确定预算目标、审批规章制度、编制和调整预算方案、监控执行以及负责具体业务的责任。 全面预算与成本控制委员会是最高决策机构，负责审批预算政策、审议年度预算和调整方案，监控执行情况。秘书处则负责预算方案的编制和规章制度的拟定，同时监控预算执行。二级分会按系统或事业部设置，负责下属部门的预算管理工作。责任中心是最基础的预算管理单元，负责拟定工作目标、规划和资源需求，编制预算方案，并监控执行。 预算责任人是各系统、事业部、责任中心的主管，他们对预算的管理和执行负全责。预算业务责任人则协助处理日常预算事务。当负责人不在时，需要有授权人临时接手，并向上级预算管理部门备案。 队伍建设方面，各部门需设立稳定的预算管理团队，预算人员的业绩纳入个人考核。预算信息的保密至关重要，所有涉及预算的资料都需妥善保管，遵循公司的保密规定。 预算编制的内容涵盖销售、生产成本、库存、费用、投资、人力资源等多个方面，遵循以年度经营目标和计划为前提，业务主导，实事求是，及时、完整和全面的原则。预算编制方法可以灵活运用零基预算、增量预算和弹性预算等不同方法。编制程序始于公司高层确定经营目标，然后由相关委员会制定经营计划，各部门编制业务规划和计划，财务部整合形成年度预算方案。 华为的全面预算管理制度体现了严谨的管理流程，强调预算在公司战略执行中的引导作用，以及对资源的高效配置。这一制度有助于提升公司的运营效率，确保公司的长期稳定发展。