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【税会实务】有关信息化银行对账问题的探讨
本文阐述了在会计信息化环境下银行对账应遵循的方法和步骤,银行
对账质量的保障措施以及做好银行对账工作的事后检查,对提高对财
务风险的识别与防范具有积极意义 徐州矿务集团是拥有几十家分公
司和子公司的集团型企业,资金结算中心于 1996 年成立,负责集团公
司资金调控,监督和服务的职能。2008 年 1 月 1 日开始启用“用友
ERP—NC 企业财务管理软件”,下设总账、报表、资金结算,固定资产
等多个子系统,目前的银行对账工作利用总账子系统下的银行对账模
块实现自动对账。本文将结合本公司的实际情况,就有关银行对账的
问题进行探讨。 一、银行对账应遵循的方法和步骤 1 做好银行对
账的初始化工作。将手工的最后一次对账后的未达账项内容及启用时
的银行对账单余额录入到系统中,保证银行对账功能的连续性。这是
实现自动对账的首要任务。
2 将收集到的银行对账单输入或导入系统中。业务量小的企业可以
直接将银行对账单输入到系统中。业务量大的企业,一般是将符合对
账系统标准的文本格式的对账单通过 NC 系统的外部平台直接导入到
NC 系统中,以减少财务人员工作量。
3 在充分利用系统提供的自动对账功能的同时,根据情况对业务进
行自动或手工勾对。对于一对一的自动核销业务,通过系统自动对帐
条件窗口,选择对账的时间范围、结算号,金额一致的条件进行自动
勾对,对账系统可自行勾对掉大部份业务;手工勾兑通常要处理的是
对账工作中的重点,难点,特别是容易隐藏风险的地方,因此手工勾
对每一笔业务,不但要有充分证据,还需要对账人员具有丰富的经验。