【财务管理】财务费用报销流程(含流程图).pdf
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2024-05-12
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财务费用报销流程
报销人 说明 权责部门/人员 相关表单文件
报销人提交给部门主管审核签字，直
接主管必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性；
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
部门负责人
报销发票、报销单据、费
用报销单、出差审批单、
借款单
报销人需在借款后七天内报销相
关费用，根据公司报销费用标准，
整理好需要报销的发票或单据，并
进行整齐粘贴。报销人必须按照财
务规范要求和规定的时间填写“费
用报销单”，不得涂改，不得用铅
笔或红笔填写，并附上相关的报销
发票或单据，若属于出差的费用报
销，必须附上经过批准签字的“出
差审批单”
部门经理审核签字后，将报销单据提
交给财务部，由财务部门会计人员进
行报销费用的确认，主要内容包括：
1）产生的费用是否符合报销标准；
2）财务是否能及时安排此费用；
3）单据或票据是否符合财务规范要
求。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
财务部出纳
费用报销单、报销发票、
报销单据、出差审批单、
借款单
财务部对审核符合要求的报销单据统
一呈总经理，由总经理进行批准签字，
若总经理发现不符合要求，须立即退
还给经办人，由相关报销人员重新整
理提报。
总经理
费用报销单、报销发票、
报销单据、出差审批单、
借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单
据准备好报销款项。
财务部出纳 费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费用报
销单”上领款人处进行签字确认。如
是代领人进行领款，代领人需要签字
确认。如属于借款性质报销，借款人
必须将存于财务的借款单取走核销。
报销人员 费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和
公司财务制度要求进行相应账务处
理。
财务部会计 财务报表
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