企业财务管理流程图.doc

【企业财务管理流程】 企业财务管理是企业管理的核心组成部分，主要负责企业资金的筹集、使用、控制和分配，以确保企业的经济活动顺利进行。以下是对【企业财务管理流程图.doc】中概述的现金收付、银行存款收付及管理流程的详细解析： 1. **现金收付** - **收现**：当企业收到现金时，需核对会计岗开具的收据（或销售发票）的金额、大小写、经手人签名，确认无误后，签字并加盖财务结算章。将收据的第二联（或发票联）交给交款人，同时根据记账联登记现金流水账，并将票据传递给相应的会计岗位，如工资与固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗。 - **付现**：费用报销审核通过后，根据记账凭证金额付款，原始凭证上加盖“现金付讫”章，登记现金流水账。人工费、福利费发放需凭人力资源部的支出证明单进行，同样需盖章登记。 2. **现金存取与保管** - 现金的提取与存入需按照计划进行，且应确保资金安全。每日盘点现金，确保库存余额在规定限额内，上下班时需有保安陪同以保障资金安全。 3. **管理现金日记账** 现金日记账是每日记录现金流入流出的重要工具，必须做到日清月结，并与微机账进行核对，确保账实相符。 4. **银行存款收付** - **银收**：主要包括货款和其他项目收入的处理。货款收入的支票、汇票需整理、背书、进账、登记；其他项目收入也需相应处理并传递给相关岗位。贷款上账回单则直接传递给管理费用岗位。 - **银付**：根据付款审批单，审核无前期未报账款项后开具支票，登记支票使用，将支票存根粘贴到付款审批单上，加盖“转账”章。不同类型的支付业务分别传递给材料核算、成本核算、管理费用、销售费用、工资福利和固定资产岗。 5. **特别操作** - **打卡工资**：根据工资发放时间提前准备，将工资款调入指定银行，填写进账单，连同工资盘交银行，确保工资支票在发放日前一天送达。 - **业务员兑现**：根据销售会计的付款审批单开具支票，完成银行倒进账手续，记录并传递。 - **还贷与银行结算**：收到银行还款凭证和手续费结算凭证后，登记并传递至管理费用岗。 - **交税**：完成税收缴纳，确保税务合规。 这个流程图详细描绘了企业日常财务管理的操作步骤，旨在确保企业资金流转的透明度、准确性和安全性，同时也是内部控制系统的重要组成部分，有助于防止财务错误和欺诈行为的发生。企业应严格按照这些流程执行，以提高财务管理效率，降低风险，保证财务报告的准确性。