文档“财务部工作流程图.doc”提供了财务部门在企业中执行关键任务的详细流程，包括预算编制、借款、费用报销、采购报销以及应收账款管理和催收等环节。以下是对这些流程的详细阐述：
1. **预算编制流程**：
预算编制是企业财务管理的核心部分，确保公司的经济活动有序进行。董事会确定年度经营目标，然后财务部基于这些目标汇总整体预算。总经理室对预算进行审核，提交董事会审议，经过调整和审议通过后，制定年度费用方案。接下来，财务部会细化预算，涵盖产品成本、业务成本、耗材采购、各部门费用等。各部门（如业务部、行政部、人事部、运营部）也会根据自身需求提出费用方案，最终形成全面的年度预算。
2. **借款流程**：
借款流程确保企业资金流动的合规性。当员工或部门需要借款时，借款人需提出申请，接着由部门领导签署审批，之后递交给财务部长审核，最后由总经理审批。这一流程保证了资金使用的合理性与责任明确。
3. **费用报销流程**：
费用报销流程保证了支出的透明度。报销人需要整理好相关票据并在其上签字，然后依次由部门主管、部门经理、财务部长和总经理审核签批。这样的步骤确保了每笔支出的合法性与合规性。
4. **采购报销流程**：
采购报销流程与费用报销类似，但更侧重于物资采购。财务部长和总经理先进行审核，之后采购部门整理票据并签字，材料入库后，由保管和材料会计审核，再由行政部（对于办公用品）或部门经理（对于其他物资）进行审核，最后由主管审批。
5. **应收账款管理及催收流程**：
应收账款管理涉及企业的信用风险控制。运营部会根据客户信用评级进行产品销售，月底财务部汇总应收账款明细表。运营部依据信用额度表追踪回款，及时催收。年度结束时，财务部会发送询证函核对往来账目。对于无法收回的款项，运营部需查明原因，落实责任，上报总经理。总经理审批后，财务部进行相应的会计处理，可能包括坏账准备的计提。
以上流程体现了财务部在企业管理中的重要角色，它们确保了财务活动的规范化，有助于企业的经济效益和风险管理。同时，这些流程也反映了不同部门之间的协调与沟通，是企业内部控制系统的重要组成部分。
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