某企业财务部工作流程图.doc

【企业财务部工作流程】 企业财务部是企业管理的核心部门之一，负责公司资金的核算和监控。以下是财务部工作流程的详细解析： 1. **票据审核审批流程**： - 此流程确保所有报销凭据的合法性和费用开支的合理性。会计人员审核发票和报销凭据，然后部门领导、分管领导、财务部负责人、总会计师依次审批。对于行政性开支，还需行政人事部经理和分管领导复审，最后由总经理和董事长签批。分公司和直属公司需遵循特定文件规定进行报销单的填制和签批。 2. **货币资金收支流程**： - 出纳在支付款项时，需复核原始单据、审批单和票据合规性。2000元以上的报销需开具转账支票，现金使用严格遵守国家规定。借款需填写《借款单》，旧账未清则不允许新借款。出纳根据收付款凭证逐日逐笔登记银行存款日记账、现金日记账等，并进行日常盘点和周报。每月末进行银行存款余额调节表和货币资金收支明细表的编制。 3. **账务处理流程**： - 按收付款顺序编号凭证，分门别类进行登记。根据会计制度登录各科目，进行月度的工资分配、折旧、摊销等处理。凭证录入后，由稽核人员审核，发现错误及时修正，复核无误后记账。定期打印凭证、科目余额表，年末进行资产盘点、报表审计、利润分配等，为新一年做准备。 4. **财务分析流程**： - 每月编制资产负债表、损益表等基础报表，每季编制管理费用等详细表格，每年编制现金流量表等。通过这些报表进行成本分析、盈亏分析，年初配合经营预测提供数据支持。 5. **工程、材料等财务结算与质保金清退流程**： - 需求部门提前提交用款计划，财务部根据审批的资金计划进行资金调度。材料核算由成本控制部和材料供应部协同完成，材料会计登记施工单位领用台帐，采购合同交财务部备案，严格控制计划外付款。 这个工作流程确保了企业财务活动的规范性、透明度和效率，有效防止了财务风险，同时提供了详实的财务数据支持企业的决策制定。