企业老板最关注财务数据有哪些[会计实务-会计实操].doc
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2022-11-27
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企业老板最关注财务数据有哪些[会计实务，会计实操]
1、经营现金流
获得净盈余是不错，但现金流却有着真正重要的意义。
前者是一个抽象的会计衡量标准，而后者却反映了公司现金流动状况这
一严峻的事实。
现金流表与其他两份财务报表有着极其密切的关系：损益表（记录营收
和支出）以及资产负债表（记录“营运资本”账目，如应收款和应付款）。
例如：假设您公司某月的营收为 1000 美元，但所有商品都是以赊账形
式出售（意味着在这段时间内您实际没有收到现金）。现在假设当月总现
金支出为 750 美元。在这种情况下，您的损益表上会显示“利润”为 250
美元（1000 美元总营收减去 750 美元开支）。但同时，现金流却减少了 750
美元。这是因为公司必须以现金形式支付 750 美元的费用，但却未能从客
户处收到任何用以抵消费用的现金。
应收账款增加 1000 美元，实现了账目的平衡。
要注意的具体标准是：经营现金流（与来自融资或投资收益的现金相
对）。经营现金流代表公司主营业务产生的现金流-从本质上说是企业的核
心。计算公式为：净盈余+折旧与摊销（均为非现金费用）-资本支出（新
设备等）-营运资本的变化。关于现金流另外重要的一点在于：投资银行
家通常利用这一标准来判断您公司的价值。
2、库存周转率
公司留在公司货架上的时间越长，这些资产的回报率就会越低，而这些
存货的价格也更加容易下跌。这也就是你为什么希望你的存货不断流动或
“周转”的原因。为了计算库存周转率，在特定的会计期内用营收除以库
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