行政事业单位内部控制风险评估报告-行政单位内控风险清单.pdf
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2022-01-30
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控制建设风险评估报告
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行） 》和单位《内部控制实施 办法》
有关规定， 我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动， 现将结果报告 如下：
一、风险评估活动组织情况
（一）工作机制。 本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导 小组的
领导下，由财务科具体组织实施的。领导小组下设办公室（内控办）专门 从事此次风
险评估活动。
（二）风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风 险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：
组织架构风险： 单位内部机构设置不合理、 部门职责不清晰、 内部控制管理 机
制不健全等情况导致的风险；
经济决策风险： 单位经济活动决策机制不科学， 决策程序不合理或未执行导 致
的风险；
人力资源风险：单位岗位职责不明确、 关键岗位胜任能力不足等导致的风险。 ②
业务活动层面风险。 本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风 险、收支管
理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合 同管理风险以及
其他风险。
（三）风险评估的程序和方法
1、风险评估程序。风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风 险评估
的目标和任务； 其次组织召开了由直属单位及各科室的负责人参加的动员 会，对风险
评估活动做出了动员和安排， 要求直属单位及各科室先进行自查， 查 找风险点， 向
风险评估小组汇报自查情况； 再次，风险评估领导小组根据直属单 位及各科室的自查
情况，选择关键单位（科室）和自查风险点少的单位（科室） 进行重点检查，对其他
单位（科室）也进行了快速检查；最后，根据直属单位和 各科室的自查情况、现场检
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