商业银行借名贷款计算机审计方法.docx

【商业银行借名贷款计算机审计方法】是针对商业银行中一种违规行为——借名贷款的审计策略。借名贷款指的是实际需要贷款的人因某些原因无法通过正规途径获得贷款，从而借用他人的名义在银行获取贷款，这种行为具有欺诈性、虚假性和隐蔽性，容易逃避贷款管理，导致借款人与实际用款人分离，权利义务失衡，增加了信贷风险。 在审计过程中，审计人员会从商业银行的信贷管理系统中提取关键数据，包括借款凭证表、机构表、自然人借款基本信息表和保证合同表等结构化数据。这些数据包含借据号、贷款合同号、客户号、贷款金额、到期日、担保方式等重要信息，用于后续的分析。 审计的主要步骤包括： 1. 数据分析和关联，生成中间表“自然人借款凭证表”，通过关联借款凭证表、机构表和自然人基本信息表，以机构编码和客户号为条件。 2. 进一步关联生成“自然人担保借款凭证表”，通过贷款合同号连接自然人借款凭证表和保证合同表，确定每笔贷款的担保单位或个人。 3. 数据筛选，根据“自然人担保借款凭证表”中的保证人名称进行分组，统计每个保证单位或个人的担保贷款笔数和金额，找出可能的借名贷款审计疑点。 4. 调阅信贷档案，对比借款人和担保单位或个人的信息，检查是否存在借款人与担保单位员工或社会关系人的关联。 5. 延伸调查，深入调查担保单位或个人的资金流向，查看是否有贷款资金转入担保单位账户的记录，以确认借款人和资金使用人是否一致。 审计方法主要依赖于SQL等数据库查询语言，通过对原始数据进行整理和准备，生成相应的中间表，以辅助审计人员发现潜在的借名贷款行为。通过这种方法，可以有效地揭示隐藏的风险，保护银行信贷资产的安全性和真实性，维护商业银行的正常运营。 商业银行借名贷款计算机审计方法是一种运用数据分析技术，对银行信贷业务中可能存在的违规行为进行深度挖掘和核实的手段，旨在防范信贷风险，确保银行业务的合规性和稳健性。通过严谨的数据处理和分析步骤，审计人员能够发现并追踪到那些试图逃避正常贷款监管的行为，从而维护金融市场的秩序。