北京注协会计师事务所执业质量检查的工作总结.pdf
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2021-12-13
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北京注协会计师事务所执业质量检查的工作总结
各会计师事务所：
根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度（试行）》的规定和《中国注
册会计师协会关于开展 2005 年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于
2005 年 7 月 4 日至 8 月 30 日对 50 家会计师事务所（包括分所）进行了检查，13 家事
务所予以复查。现从以下四个方面进行汇报：
一、今年检查工作的特点和基本做法
开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。本次检查工作由
协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对
2005 年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。
（一）认真做好检查前的各项准备工作。
中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查
工作计划
，确定了 2005 年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作
布置会，部署了今年业务质量检查工作。
举办了检查人员培训班，对 40 名检查人员进行检查前的培训；针对小规模企业的特点，
简化了小规模企业的检查工作底稿。
（二）检查工作的特点和基本做法
按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对 50 家事务所进行检查，
其中 2003 年后新设立的 45 家、具有证券期货业务资格的 2 家、5 年内未接受过协会自
律性检查的事务所 3 家，同时对上年度被强制培训的 13 家事务所进行了执业质量复查。
为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发
采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。
在抽取审计业务项目时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务项目，使抽取
的检查样本具有广泛性和代表性。例如，选择不同审计部门或审计小组的业务项目；选择
不同的签字注册会计师完成的审计报告。
这次检查工作给注册会计师们提供了一次相互交流的机会，很多接受检查的事务所非常重
视与检查人员交流执业经验和体会，不少事务所把检查组与事务所的交换意见会，看作是
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