建筑工地财务管理制度.doc
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建筑公司财务管理制度
(2009-09-01 15:26:20)
关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益
中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。
一． 财务机构的设置：1．董事长负责公司财务工作的全面管理。2．根据公司劳动人事部
门规定，公司财务部设会计主管一名，会计 2 名，出纳 1 名。
二．财务人员的职责范围 1．按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计
帐薄，日清月结。2．审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手
续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。
3．根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。
4．妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。5．进行成本预测、计划、
控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。6．负责管理
公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。7．负责定期核对公司债权、
债务往来款项，配合有关部门催收欠款。8．定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、
成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。9．定
期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，
写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。10．和税务、银行、财政等上级主管部
门搞好关系。11、完成公司领导交办的其它工作。
三．现金管理制度 1．公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。2．其它支出
能不动用现金的一律通过银行结算。3．销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银
行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。4．公司出纳人员对现金帐要做到日清日
结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。5．公司财务人员在任何
情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。
四．银行存款管理制度 1．公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定
期和银行的对帐单进行核对。2．由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提
取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。
五．印章管理为方便工作，公司财务专用章和法人手章，由财务部主管及出纳分别管理，其
它部门需加盖章者要备案登记。六．财务报表制度 1．公司财务人员在月底结帐后，要在规
定期限内向税务部门报关有关报表，并进行纳税申报。2．公司财务人员每月要向公司董事
长、总经理及每位股东报送资产负债表、损益表，并附公司债权、债务和其它有关科目明细。
3．会计财务人员每月向董事长、总经理报送财务状况说明书。4．会计年度终了，公司财务
人员要将会计报表装订归档保管。
七．会计档案管理制度 1．会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。
2．会计档案不到规定年限，不得销毁。3．会计档案在指定地点存放，不得携带出公司，凡
查阅复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
八．内部借款制度
1．公司业务人员、管理人员因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，
列明借款部门、原因，经部门主管同意，总经理批准，方可办理借款。
2．借款人在办理完业务后要及时向财务报帐冲减借款，并交回余额。
3．公司财务人员对内部借款进行监督，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报
帐者，可在工资中扣除。
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