公司日常费用报销规定及流程图.doc
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2023-02-04
10:06:23
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公司差旅费及借款报销管理制度及流程
第一章 总 则
一、 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思
想，合理控制费用支出，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二章 借款报销程序
一、借款报销的审批权限
1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字；
2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。
三、借款流程
1.借款人员因公需要领用现金或支票时，应按规定填写《借款单》，注明借款事
由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。
2.借款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是
否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；
四、借款管理规定
1. 出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之
日起 3天内办理报销及还款手续。
2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借
款原则上不允许跨月借支。
3.各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。
五、报销管理程序
1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主
管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销，原则
是前账不清，后账不借；
2. 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经总经理批
准后到财务部报账；
3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；
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