内部控制管理体系在露天煤矿中的应用

以构建内部控制管理体系为主线,把风险管理作为内部控制融入到露天煤矿业务管理中,确定了体系框架,并在此基础上,提出了内部控制环境建设、风险评估管理以及信息沟通等内部控制支持系统的具体要求,确立了业务管理流程控制,内部监督与评价及管理改进等内部控制执行系统的基本程序与方法,最终形成了以风险管理为目标的露天煤矿内部控制管理体系。