某集团会计核算岗位工作流程.doc

【某集团会计核算岗位工作流程】是一份详细阐述企业会计核算各岗位操作步骤的文档，主要涵盖出纳、销售费用、管理费用、固定资产、材料审核、成本核算、销售核算、工资福利、税务、内部审计以及主管等多个关键岗位的工作流程。 1. 出纳岗工作流程： - 现金收付：出纳需核对会计开具的收据或发票，确认金额无误，登记现金流水账，并将相应联次传递给相应岗位。对于现金付款，出纳需要审核凭证，付款后盖章并登记。 - 现金存取及保管：出纳需根据用款计划提取现金，确保现金安全，每日盘点并适时存入银行，且保持现金库存在规定限额内。 - 现金日记账管理：出纳需管理现金日记账，做到日清月结，并与微机账进行核对。 2. 银行存款收付： - 银收：涉及货款和其他项目收款的处理，需整理支票、汇票，进账后登记回款信息，传递给销售会计或其他相关岗位。 - 银付：根据付款审批单支付款项，开具支票或汇票，记录并传递给相关岗位制证。 3. 其他岗位工作流程： - 销售费用、管理费用、固定资产、材料审核、成本核算、销售核算、工资福利、税务、内部审计和主管岗位各有其特定的工作流程，例如销售费用岗处理销售相关费用，管理费用岗负责非销售类开支，固定资产管理包括购置、折旧等，材料审核涉及采购材料的核算，成本核算关注产品成本计算，销售核算处理销售收入，工资福利岗处理薪酬发放，税务岗负责税务申报，内部审计岗则进行内部财务审查，而主管岗则负责审核和协调各岗位工作。 这份工作流程文档为集团的会计核算工作提供了清晰的操作指南，有助于确保会计信息的准确性，提高工作效率，同时也有利于内部控制和审计。通过严格执行这些流程，企业可以有效监控财务活动，防止错误和欺诈，保障财务健康。