### AX成本详细说明
#### 第1章 成本核算流程
**1.1 库存过帐相关的设置**
在Microsoft Dynamics AX系统中,成本核算的核心环节之一便是库存过帐的设置,这直接影响到企业如何准确地追踪和计算存货成本。这部分设置主要包含库存类型组和库存维度组的设置。
**1.1.1 库存类型组的设置**
库存模型组的设置主要是为了定义存货的计价方式以及处理负库存的情况。不同的库存模型组可以根据企业的具体需求设置不同的计价方法,比如:
- **月加权平均法**:该方法根据每个月的实际成本计算加权平均单价。
- **标准成本法**:这是一种预先设定的标准成本,用于简化日常的成本计算过程。
此外,还需要确定实际负库存和财务负库存的处理方式,通常情况下,实际负库存并不被允许,以避免实物与账面不一致的问题。同时,在分类账集成方面,大多数情况下会选择将实际库存过账和财务库存过账集成在一起,确保数据的一致性和准确性。
在物料类型设置中,系统通常会提供以下几种类别:
- **成品**
- **半成品**
- **原材料**
- **商品**
- **外协费用**
- **人工制费**
其中,人工制费需要特别设置,并且通常采用标准成本法进行计价。
**1.1.2 库存维度组的设置**
库存维度组是用来定义物料的具体属性和维度信息的,例如配置、大小、颜色、仓库、批号、序列号等。这些维度信息有助于更精细地管理和跟踪每种物料的物理库存和财务库存。对于特殊的服务性物料,如人工制费服务,需要单独设置,以确保正确地分摊成本。
**1.2 存货入库核算**
存货的入库流程包括了原材料入库、半成品入库、产成品入库、销售退货入库以及其他存货的入库。
- **原材料和商品入库**:通过采购订单完成,仓库部门负责处理送货单,财务部门则处理采购发票,共同完成入库流程。
- **半成品和产成品入库**:通过生产订单的完工入库来实现,生产部门负责生产,而财务部门则负责成本核算。
- **其他存货的入库**:如包装物料等,也需要设置物料编码,并通过相应的入库流程进行管理。
**1.3 存货出库核算**
存货的出库包括原材料出库、半成品出库、商品出库、产成品的出库、采购退货出库以及其他存货的出库。
- **原材料、半成品的出库**:通过生产订单领料完成,领料的同时会产生领料单的暂估凭证。
- **商品和产成品的出库**:通过销售订单的发货来完成。
- **非生产订单领料**:如研发部门领用材料等,则通过库存其他出入库完成。
**1.4 生产成本核算**
生产成本核算流程是整个成本管理中最复杂也是最关键的部分之一。它涉及多个步骤,包括工时统计、制造费用分配、成本核算等。
**1.4.1 核算流程**
- **制造费用的发生**:制造费用通常由财务部门通过总账日记账记录,包括水费、电费、折旧费等。
- **制造费用的登记**:在会计科目表上,将制造费用科目设置辅助核算项目,确保在登记制造费用时能够选择部门维度值。
- **非BOM中的生产用料**:这类材料通过库存日记账计入制造费用科目。
- **制造费用的分摊**:在每月末,根据人工和制造费用的发生情况,按设定的比例分摊至各生产订单。
- **成本核算**:由成本会计在月底一次性进行生产订单的成本核算,完成生产订单的结束操作。
- **库存关闭与调整**:通过结转与调整功能,进行成本重算并对其差异部分进行调整,完成生产成本核算。
**1.4.2 流程图示**
流程图清晰地展示了生产成本核算的步骤,从生产完工入库到最终的成本核算和库存关闭与调整。
**1.4.3 流程说明**
- **生产完工入库**:生产部门录入当期已完工入库生产订单的信息。
- **登记制造费用凭证**:财务部门记录制造费用的凭证。
- **分配制造费用**:将制造费用按设定的方法分摊到各个生产订单。
- **核算生产成本**:成本会计进行生产订单的成本核算。
- **库存关闭与调整**:完成成本核算后的库存关闭和调整工作。
以上就是Dynamics AX成本核算流程的详细介绍,通过对各个环节的理解和掌握,可以帮助企业更好地管理其成本,提高整体运营效率。