广发证券：董事会审计委员会议事规则（2014年11月）.pdf

【广发证券董事会审计委员会议事规则】是公司治理中重要的内部监管机制，旨在提高内部控制能力，健全公司治理结构，并确保董事会对管理层的有效监督。该规则由2014年11月经广发证券股份有限公司第八届董事会第八次会议审议通过，自公司在香港联交所H股上市之日起生效。 第一章总则明确了审计委员会的设立目的和责任，根据《公司法》、《证券公司监督管理条例》等法律法规制定。审计委员会是董事会下设的专门工作机构，负责审查公司内部控制及内外部审计的沟通、监督和核查。 第二章人员组成规定了审计委员会的构成。审计委员会由3至5名非执行董事组成，其中独立董事占多数且至少有一位是具备5年以上会计经验的专业人士，同时满足香港上市规则的相关资格要求。主任委员由独立董事中的会计专业人士担任，负责召集和主持会议。委员的任期、辞职和补选流程也有明确的规定。 第三章职责权限详细列出了审计委员会的具体职责，包括但不限于： 1. 审查财务监控、内部控制和风险管理制度的有效性，与管理层讨论并向董事会汇报。 2. 指导内部审计工作，监督内部审计制度的实施。 3. 监督年度审计，审核财务报表、报告，判断信息的真实性、准确性和完整性。 4. 作为公司与外部审计之间的桥梁，负责两者的关系和沟通。 5. 审核关联方交易，评估其适当性。 6. 提供关于外部审计机构聘请、重委或更换的建议，以及处理相关问题。 7. 监督外部审计的独立性和审计程序的有效性。 8. 检讨财务和会计政策，确保内部审计的资源和地位。 9. 处理员工举报、内部监控等问题，以及公众对财务信息的质疑和投诉。 通过这些职责，审计委员会在维护公司财务透明度、强化内部监控和风险管理方面发挥着关键作用，确保公司遵循法律法规和良好的企业治理实践。