（财务管理制度）某集团财务制度汇编.pdf

《某集团财务制度汇编》是一份详尽的财务管理制度文档，主要涵盖了出差费用的管理规定，包括出差费用的构成、交通工具费管理、住宿费管理、市内交通费与伙食补助管理制度，以及差旅费借款与报销的规定。这份制度旨在规范集团内部的财务管理，确保出差费用的合理使用和有效控制。 1. 差旅费的构成分为四个部分： - 交通工具费：包括飞机、轮船、火车和长途汽车等费用及订票费。 - 住宿费：仅限于在外住宿的单纯费用，不包含通讯费、餐费等额外费用。 - 市内交通费：限于公共汽车、电车、巴士费用，一般不报销出租车费。 - 伙食补助：用于出差期间的就餐费用，不包括业务招待费用。 2. 交通工具费管理规定与报销标准： - 费用按实际发生并符合职别标准报销，超标部分由个人承担。 - 出差途中非公务绕行的费用，只报销直达路费。 - 多人同行，可按级别最高者的交通工具标准报销，但舱位、铺位应按相应级别对待。 - 飞机出行需考虑职别、里程和紧急程度，特殊情况需集团高级管理人员批准。 3. 住宿费管理规定及标准： - 住宿费报销以实际发生额和职别标准为依据，超标部分由个人承担。 - 副总裁以下人员的住宿费不含额外服务费用，特殊情况需事先申请。 - 报销时需提供详细的住宿发票或结账清单。 4. 市内交通费、伙食补助、通讯费管理制度： - 实行定额包干或按标准报销，包干后不再报销汽车票和出租车票。 - 伙食补助按地区和情况不同，有的地方提供就餐则减少补助，会议统一安排食宿的免补助。 - 通讯费的具体标准未明确。 5. 差旅费借款与报销流程： - 需提前填写付款申请表，经过部门负责人和核决权限人员批准。 - 借款标准包括出差天数、补助、住宿费、长途旅费和市内交通费等。 - 报销需在一周内完成，逾期将扣款并罚款。 - 出差期间非公务停留或绕道旅行的费用不予报销。 - 集团所属单位出差的补助标准因提供食宿情况而异，高级管理人员无出差伙食补助。 6. 国际出差费用报销标准： - 员工出国费用按照地区类别和职务设定每日报销额度。 这份财务制度旨在保证集团财务的合规性和效率，通过明确规定各类费用的报销标准和流程，避免了不必要的浪费和财务风险，同时确保了员工出差权益的合理保障。