公司经济责任审计报告.doc.pdf

【公司经济责任审计报告】 公司经济责任审计报告是评估企业法定代表人或经营承包人在其任期或承包期内履行经济责任情况的重要文件。它旨在确保企业负责人按照法律法规和企业规章制度正确行使职责，合理使用企业资源，防止财务风险，保障企业健康发展。 在报告中，审计通常包括以下几个关键领域： 1. **融资情况**：审计会详细检查被审计者的融资活动，例如，是否达成设定的融资目标。在案例中，虽然实际融资金额低于计划，但报告指出了未能续贷的原因，如宏观调控影响、项目融资条件不成熟等。 2. **预算执行**：审计关注预算的执行情况，确保部门预算没有超支，并且所有支出都有审批。报告提到，财务管理和资金计划部门的预算均未超出，并且对预算外支出进行了严格的审批控制。 3. **海外上市计划**：报告中提到了海外上市的准备，包括资产剥离、重组、合作方尽职调查和股权调整，显示了公司在资本运作上的努力。 4. **预算管理体系**：集团逐步建立了预算管理体系，不仅将财务纳入预算，还扩展到工程和运营费用，预算管理效果显著，但仍有待改进，如预算分析的制度化和定期化。 5. **制度建设**：集团财务管理制度和会计核算制度的更新和完善，如会计电算化的实施，提升了财务信息的质量，但报告指出，制度建设和执行仍有提升空间。 6. **财务分析**：虽然财务分析已开展，但尚未形成制度化的定期提交，集团内部往来清理工作仍有待加强，以解决子公司间的往来不平衡问题。 7. **人力资源管理**：报告提及了财务管理部在员工培训方面的投入，以提升团队能力，尽管人员流动较为频繁，但整体人数保持稳定。 8. **主要管理业绩**：被审计者在任期内的突出贡献包括开拓新的融资渠道，强化基础管理，推进制度建设，特别是在融资困难的环境下，成功引入新的融资方式，确保了集团的资金需求。 公司经济责任审计报告是对企业负责人经济行为的全面评估，通过对融资、预算、制度、人员培训等方面进行深入分析，确保企业经营的透明度和合规性，同时为董事会提供决策支持，以促进企业的持续改进和发展。