《应收票据管理办法》是企业管理和控制风险的重要工具，主要针对公司应收票据的处理流程和风险管理。以下是该文档中涉及的关键知识点：
1. **信用管理**：企业应当对客户进行征信调查，了解客户的信用状况，避免坏账风险。这可以通过A客户调查B客户的方式进行。
2. **票据期限**：营业部门接受的票据有效期一般限制在销售日起120天内，超过此期限的票据需加收利息费用。
3. **支票检查**：在接收支票时，要核实发票人的权限、支票的完整性和有效性，包括签发人签名、金额、到期日、账号情况、文字涂改和背书等。避免接收无效或风险高的支票。
4. **票据提示期限**：公司应在支票到期后的6天内处理，本埠支票通常到期当日兑现，近郊支票则在到期后两天内兑现。
5. **退票处理**：如果支票被退票或因客户存款不足，需填写“票据撤回申请书”，并采取措施如取得等额现金或担保品，或重新开票。
6. **退货退款**：遇到销货退回，必须在60天内取回应交收据和原发票，通过“销货折让”科目处理，不得直接从销货收入中扣除。
7. **退票后的法律行动**：银行通知退票时，应立即通知营业部门，发送存证信函给发票人和背书人，并准备呆账处理报告。同时，需要提供发票人和背书人的详细信息，包括财产和投资情况，以便后续的法律申诉。
8. **呆账处理**：无法收回的债权需提交财务部，附带税务机关认可的凭证，经过总管理处核准后冲销应收账款。同时，应取得法院债权凭证，以便在债务人有能力偿还时进行执行。
9. **违规处理**：违反规定的营业人员将根据人事管理规则受到处罚，严重者可能面临法律诉讼。
10. **法规遵循**：所有操作都应遵循相关法律法规，申诉无法收回债权的部分需取得法院的法律凭证，并在15年内关注债务人的偿债能力。
该文档详尽阐述了企业应收票据管理的各个方面，旨在确保企业资产安全，降低财务风险，并规范业务流程。通过对各个环节的严格把控，企业能更有效地管理其应收款项，预防和减少潜在的财务损失。
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