摘 要
保险精算是在 20 世纪 80 年末、90 年代初进入我国的。虽然起步较晚，但
在开始引进时就与国际接轨，通过“派出去，请进来”的直接学习方式，直接使用
国际上最权威的原版教材，直接吸收国际上最新成果，直接与国外学者进行交流。
进入 20 世纪，情况发生了根本的变化。首先，出现了前所未有的巨大风险；其
次，在日益完善的保险市场上，保险人之间的竞争愈演愈烈；再者，还存在着保
险费率的剧烈下降，奉行客户至上主义，甚至政府对某些险种的费率实行管制等
多种因素。因此，在 21 世纪保险人不再可能收取显著高于适当水平的保费并在
业务中保持。随着统计理论及其不断成熟，保险人在确定保险费率、应付意外损
失的准备金、自留限额、未到期责任准备金和未决赔款准备金等方面，都力求采
用更精确的方式取代以前的经验判断。
保险精算是指运用数学、统计学、金融学、保险学及人口学等学科的知识与
原理，去解决商业保险与各种社会保障业务中需要精确计算的项目，如死亡率的
测定、生命表的构造、费率的厘定、准备金的计提以及业务盈余分配等，以此保
证保险经营的稳定性和安全性。保险精算通常可分为寿险精算和意外精算两类。
保险精算分为以下两种：折叠寿险精算和折叠非寿险精算。
折叠寿险精算：以概率论和数理统计为工具研究人寿保险的寿命分布规律，
寿险出险规律，寿险产品的定价，责任准备金的计算，保单现金价值的估值等问
题的学科。
折叠非寿险精算：是研究除人寿以外的保险标的的出险规律，出险事故损失
额度的分布规律，保险人承担风险的平均损失及其分布规律，保费的厘定和责任
准备金的提存等问题的学科。
保险精算学运用的基本原则：收支平等原则
收支相等原则就是使保险期内纯保费收入的现金价值与支出保险金的现金
价值相等。由于寿险的长期性，在计算时要考虑利率因素。
可分别采取三种不同的方式：
①根据保险期间末期的保费收入的本利和（终值）及支付保险金的本利和
（终值）保持平衡来计算；
②根据保险合同成立时的保费收入的现值和支付保险金的现值相等来计算；
③根据在其他某一时点的保费收入和支付保险金的“本利和”或“现值”相
等来计算。
