文档《财务部各岗位职能职责.doc》主要涵盖了财务部门中四个关键岗位的职责，包括财政经理及财政主管、核算会计、出纳和收银。以下是这些岗位的主要职责详细说明：
一、财政经理及财政主管：
1. 在总经理的指导下，全面负责公司的会计、报表和预算工作，确保财务数据的准确性和合规性。
2. 制定公司的利润计划、资本投资、财务规划和开支预算，以指导公司的经济活动和决策。
3. 设计和管理税收政策和程序，以降低税收负担，确保合规性。
4. 建立和优化内部核算结构、指导和数据管理系统，以及财务管理和核算的规章制度，提高财务管理效率。
5. 组织各部门进行经济活动分析，编制财务计划、成本计划，推动降低成本、增加收入和节约开支，提升企业效益。
二、核算会计：
1. 每天及时录入出纳传递的所有业务单据，确保账目的准确性和及时性。
2. 对公司的经济活动进行严格的核算和监督，确保原始凭证的真实性和合法性，妥善保管会计凭证、账册和报表等相关档案。
3. 定期参与库存盘点，监控售后配件部、销售部库存、出纳现金库存以及办公用品等资产，发现差异需及时报告。
4. 按规定时间完成与出纳对账、结账，编制财务报表，并按时完成相关税种的申报。
5. 负责日常账务审核和往来单位的清算核算，确保绩效提成、保险手续费、精品装饰费等成本核算的准确性。
6. 处理与承兑汇票相关的预估和后续工作。
7. 执行上级交办的其他任务。
三、出纳：
1. 遵守现金管理和银行结算制度，分别处理现金收支，控制现金库存，及时存入超额现金。
2. 核查原始凭证，根据收付款凭证顺序登记现金日记账和银行存款日记账，保持账实相符。
3. 控制银行存款余额，不得签发空头支票，不得出租出借银行账户，防止结算漏洞。
4. 与收银交接现金，核对日报表和业务单据，发现差错及时纠正，按期回收银行回单等单据协助核算会计对账。
5. 保护库存现金和单据的安全，如有损失需赔偿，如有盈余则记录并上缴。
6. 管理相关印章，打印和装订凭证，确保一致性，并处理税务会计的辅助工作。
7. 遵守支付程序，禁止擅自支付或借款，否则承担经济责任。
四、收银：
1. 保持前台区域的清洁和整洁，确保工作工具有序摆放。
2. 遵循标准的收银流程，提高收银速度和准确性，包括接待顾客、开具各类发票、核对金额和礼貌送客。
3. 与出纳交接现金，提交每日销售报表和业务单据，准确填写日报台帐。
4. 保守商业秘密，记录收款记录，并与出纳核对以保证准确性。
5. 收集、保存和传递各种单据和文件，如增值税发票，确保信息安全和传递效率。
这些职责定义了每个角色在财务运作中的核心责任，旨在确保财务部门的高效运行和公司的财务管理合规性。
