综合分析题
一、 总账系统
总账系统的步骤:在进行总账系统的实验中,
首先进行总账系统的初始设置,包括录入企业的基本信息、部门
档案、职员档案、供应商档案、往来客户档案等内容,设置会计科目、
凭证类别、结算类型、项目核算等内容,录入期初余额,进行试算平
衡与期初对账。
在完成上述内容以后,就要录入本期发生业务的会计分录,要按
时间的先后顺序,逐日逐比录入,在录入的过程中,要把需要录入现金
流量的编号的会计分录录入会计编号,为今后编制现金流量表打下基
础.
到会计期末,需要对上述的凭证进行审核、出纳签字、主管签字、
记账,要对企业的银行存款账户进行对账,以查企业银行存款账簿的
记录与银行账户的金额是否相等,如果不相等,应编制“银行存款余
额调节表”,使金额相等。
会计期末,还需进行期末转账业务,包括自定义转账、对应结转、
销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转.最后进行结账,完成结
账,编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。