5资金管理制度_公司管理制度.doc资源-CSDN文库

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五、资金管理规定

第一条为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高

资金利润率，保证资金安全，特制定本规定。

第二条管理机构

(一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内

部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。

(二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是

监督与被监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关

系。

第三条存款管理

公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必

须在资金部开设存款账户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余

额的比例不得低于 80%，10 万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊

情况需专题报告，经批准同意后，方可保留其他银行结算业务。

第四条借款和担保业务管理

(一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利

润任务编制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务、经营发

展规划、资金来源以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二

级公司定额借款、全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报

董事会审批后下达执行。

年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经

营发展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资

金的投向、投量和使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董

事会审批追加。

(二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在 300 万元(含 300 万元，外币

按记账汇率折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；

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