### 政府新制度启用工作梳理
#### 一、引言
随着政府财务管理改革的不断深化，为了更好地适应新的财政管理需求，政府机构需要对原有的财务管理系统进行升级和改造，以便顺利过渡到新的财务制度。本文将详细介绍政府新制度启用过程中涉及到的各项准备工作及相关要点。
#### 二、准备工作概述
新制度启用前的准备工作主要包括以下几个方面：
1. **旧账整理**：包括对旧账基建账的基建项目进行梳理、旧账科目的余额整理以及未入账事项的梳理。
2. **未入账事项梳理**：对于未入账的各种资产、负债进行盘点，并整理出相应的资料。
3. **单位资产信息全面整理**：对固定资产、无形资产等进行详细的信息整理，为后续的折旧与摊销提供依据。
4. **旧账科目余额分析**：根据新旧制度衔接指南的要求，对旧账科目余额进行细致的分析。
5. **新制度科目及辅项算整理**：根据旧科目整理出符合新制度要求的会计科目及其辅助核算项。
6. **系统安装与初始化**：安装新制度专版软件，并进行系统初始化配置。
7. **新旧衔接转换**：利用新旧衔接工具完成旧制度数据向新制度的迁移。
#### 三、具体工作事项
1. **旧账整理**
- **基建项目梳理**：负责方需对旧账基建账中的基建项目进行梳理，明确每个项目的具体情况，并交付基建项目资料及基建项目余额表。
- **旧账科目余额整理**：由用户方和实施方共同负责，确保所有明细科目、辅助核算信息、科目余额等准确无误，并形成明细科目表、辅助核算信息、科目余额表等交付成果。
2. **未入账事项梳理**
- 需要梳理的未入账事项包括但不限于公共基础设备、政府储备物资、保障性住房等多种类型。这些事项的梳理结果应形成未入账资产情况及资产入账价值表。
3. **单位资产信息全面整理**
- 对单位内的固定资产和无形资产进行全面的信息整理，确保每项资产的原值、使用年限、入账日期等信息准确无误，并最终形成完整的资产信息表。
4. **旧账科目余额分析**
- 根据新旧制度衔接指南的要求，对旧账科目余额进行细致的分析，并分别形成新旧衔接指南附表一和附表二。
5. **新制度科目及辅项算整理**
- 根据旧科目信息，整理出符合新制度要求的会计科目表、辅助核算类别资料和辅助核算项资料。
6. **系统安装与初始化**
- 安装新制度专版软件，并完成科目信息设置、辅助类别设置、操作员设置等一系列初始化工作。
7. **新旧衔接转换**
- 使用新旧衔接工具进行数据迁移，包括旧制度余额导入、新旧科目关系设置、未入账数据录入、调整凭证录入等工作，并对数据进行核对，确保数据准确性。
#### 四、结论
通过上述准备工作，可以确保政府机构能够平稳过渡到新的财务管理制度，提高财务管理水平和效率，为后续的工作打下坚实的基础。
