商业办公室战略进口商自我估价办法.doc

【商业办公室战略进口商自我估价办法】 "商业办公室战略进口商自我估价办法" 是一个旨在提升贸易合规性的合作框架，由美国海关与边境保护局（CBP）与进口商共同参与。这个方法论强调了进口商在合规管理中的自主性和责任，以换取CBP（海关与边境保护局）对其监管的适度放宽。该计划的核心是知识、信任以及维持CBP与进口商之间持续的合作关系。 **ISA（Importer Self-Assessment）计划的要点：** 1. **自愿性参与**：ISA计划是进口商自愿参与的一种合规策略，允许进口商最大限度地掌控自身的CBP合规状况。 2. **责任与回报**：ISA认可那些愿意承担自我评估责任的进口商，并以此换取CBP较少的监督和干预。 3. **C-TPAT成员资格**：参与ISA的进口商必须首先成为反恐怖主义海关-贸易伙伴关系（C-TPAT）的成员，这是加入ISA的前提条件。 4. **签订谅解备忘录和问卷调查**：进口商需完成ISA谅解备忘录（MOU）及问卷，明确其对所有适用的CBP法律和法规的遵守承诺。 5. **内部控制系统**：建立、记录并执行内部控制，定期根据风险进行交易测试，保存三年的测试结果，并在CBP要求时提供这些信息，根据测试结果调整内部控制，同时保持从财务记录到CBP申报的审计追踪，或者采用确保向CBP报告准确价值的替代系统。 6. **信息披露**：完成公司审查后，向CBP提交适当的披露，并每年书面通知CBP确认公司的ISA联系人身份，以及确认进口商继续满足ISA计划的具体要求，如备忘录中所述。 7. **重大组织变动的通知**：一旦发生重大组织变动，进口商应尽快通知CBP。 8. **资源利用**：进口商可以利用内部资源或第三方的专业服务来满足ISA计划的要求，前提是第三方必须行使应有的尽职调查和合理的谨慎。 通过ISA，进口商不仅可以提升自身的贸易合规性，还能优化业务流程，降低因不合规可能导致的风险和罚款。同时，这种合作模式也有助于加强CBP与商业界之间的沟通和协调，提高整体的国际贸易效率。对于企业来说，积极参与ISA计划意味着对全球贸易规则的深入理解和遵守，从而增强其在全球市场中的竞争力和信誉。