业务循环内部控制及测试工作底稿.doc
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业务循环内部控制及测试工作底稿 业务循环内部控制及测试工作底稿是指企业对业务循环中的内部控制和测试工作进行记录和审核的文件。该文件旨在确保企业的业务操作过程中遵守相关法规和政策,并确保企业的财务报表真实、准确、完整。 控制点: 1. 销售收款循环的职责分工政策和程序:S 公司建立了明确的职责分工政策和程序,确保销售收款业务的各个环节之间的相互独立和相互监督。 2. 销售业务活动的控制点: * 新顾客的信用评估和审批 * 现有顾客的信用额度和订单金额的检查 * 销售合同的签订和审批 * 销售订单的生成和审核 * 应收账款的记录和审核 3. 生产和仓储的控制点: * 生产计划和生产通知单的制定和审核 * 产品的生产和入库 * 库存管理和出库管理 测试工作底稿: 1. 销售收款循环的测试工作: * 销售订单的生成和审核 * 应收账款的记录和审核 * 销售合同的签订和审批 2. 生产和仓储的测试工作: * 生产计划和生产通知单的制定和审核 * 产品的生产和入库 * 库存管理和出库管理 在业务循环内部控制及测试工作底稿中,S 公司对销售收款循环和生产仓储循环的各个环节进行了明确的控制和测试,以确保企业的财务报表真实、准确、完整。 测试结果: 1. 销售收款循环的测试结果: * 销售订单的生成和审核正确 * 应收账款的记录和审核正确 * 销售合同的签订和审批正确 2. 生产和仓储的测试结果: * 生产计划和生产通知单的制定和审核正确 * 产品的生产和入库正确 * 库存管理和出库管理正确 业务循环内部控制及测试工作底稿是企业内部控制和测试工作的重要组成部分,对确保企业的财务报表真实、准确、完整起着重要作用。
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