公司财务部工作制度及岗位职责.pdf

【公司财务部工作制度】 公司财务部的工作制度是确保企业财经管理工作有效运行的重要框架，它涵盖了资金预算、资金控制、财务控制、财务内部稽核、采购物料付款、会计档案管理和各个岗位职责等多个方面。 1. **资金预算制度**：财务部需根据采购任务设立采购资金预算，每月编制资金预算表及运用比较表，以便管理层了解资金运用状况。同时，协助中心主任筹措和调度资金，并定期提供银行借款明细表作为决策参考。 2. **资金控制制度**：在日常采购中，财务部需根据资金计划进行资金控制，以达到资金使用的最大效益。同时，应保持最低额度的零用金和库存现金，并确保各项支出基于已核准的合同或订单。 3. **财务控制制度**：财务部门需定期核对零用金和库存现金，实施相互制约机制，如出纳与会计、财务主管与会计主管、收款与账务的分离，以防止集中操作的风险。每年至少进行一次全面资产盘点，盘点结果须经中心主任批准后进行账务处理。 4. **财务内部稽核制度**：设立专门的稽核人员，负责对财务账务和其他必要项目的稽核，确保财务工作的合规性和保密性，并编写稽核报告供领导决策。 5. **采购物料付款制度**：财务部门收到采购合同、订单和验收报告后，与发票核对无误方可付款。对于分批验收的物料，按相同流程处理。对于需试车检验的材料，按合同约定付款；未签订合同的部分，根据采购部门批准的付款条件办理。 6. **会计档案管理制度**：所有会计凭证、账簿、报表等重要资料均应归档，按月装订并标明相关信息，由相关人员签字确认。会计档案不得随意带出，查阅、复制、摘录需经中心主任批准。 【岗位职责】 7. **部主任**：负责编制和执行预算、财务收支计划，控制和分析成本费用，降低消耗，提高经济效益。同时，协助中心主任管理资金制度，并处理其他分配的任务。 8. **会计主管**：需严格遵循会计法规，组织会计核算工作，编制财务计划，实行会计指标管理，监督费用支出，建立并完善会计核算体系，以及负责财务报表的编制和分析。 9. **资金主管**：执行国家财经政策，负责资金的筹集和管理，制定资金使用计划，监督资金使用，确保资金的有效运作，并配合其他部门工作。 这些制度和职责的设定旨在规范公司财务行为，确保财务安全，提高财务效率，并为公司的决策提供准确的财务信息。通过严谨的财务管理，企业能够更好地控制成本，规避风险，提升经济效益。