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公司采购部内部管理控制规章制度审计报告.doc
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公司采购部内部管理控制规章制度审计报告.doc
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![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86158212/bg1.jpg)
采购部内部治理操纵制度审计报告
采购审计工作方案
被审计部门名称:采购部
审计方式:批阅、全方位审计、抽查
编制依据:财政部内部操纵差不多规范-单位采购与付款操纵规范
打算工作时刻:
审计要紧内容和范围
1.《物料采购程序》
2.《供应商评价程序》
3.《采购治理制度》
采购治理过程包括采购打算、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、合同评审、订单处理、验收入库、发料使
用九个流程:
3.1.对采购的全过程进行全方位监督。
3.2.对采购打算进行审计。
3.3.对合同进行审计监督。
3.3.1 购货合同订立情况的审计 。
3.3.2 购货合同履行情况的审计 。
3.3.3 对采购合同执行中的审计。
3.4.对合同台账及信息反馈进行审计
3.5.对采购绩效的审计考核。
3.6.采购物资购入价格差异的审计。
3.7.企业库存物资的真实性及存在状况审计。
4.《免检产品及其供应商评价方法》
5.《采购部质量目标及评价方法》
6.《低值生产用物资采购流程图》
7.《订单处理流程(紧急物料采购处理流程、物料采购处理流程)》
8.《供应商考核表》
9.《紧急订单处理流程》
10.《外协加工治理规定》
组长(负责人):XXXXXX
审计组成员
成员:XXXX
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86158212/bg2.jpg)
部门负责人意见
要想做好采购审计,侧重点依旧放在制度治理上,只有严抓治理才是全然。
2008 年 10 月 10 日
审 批
直接副总经理意见
年 月 日
审计组长(主审): 起草人:XXXX 2008 年 10 月 10 日
采购审计工作底稿
审计单位:公司审计室
深 XXXX 审计通字(2008)第 011 号
被审单位:采购部
审计项目:采购业务内部操纵
内容摘要
附件凭证
评价及建议
被审单位意见
审计组长(主审)意见 2008 年 10 月 24 日
采购审计实物核查记录
被审计部门:采购部
合同数
库存数
多少
品 名
规 格
单
位
数量
金额
数量
金额
数量
金额
备注
合同负责人: 仓库: 核对: 复核: 审计组长: 审计员:
(备注:仓库账面数据截止于 2008 年 10 月 23 日星期四 9:
00)
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86158212/bg3.jpg)
采购审计实施打算
被审计部门:采购部
具体审计项目
审计方法
审计人员
起止日期
审计的具体内容
重点问题
《物料采购程序》
批阅
XXX
X
10-10
《供应商评价程序》
批阅
XXX
X
10-10
《采购治理制度》
批阅
XXX
X
10-13
《免检产品及其供应商评价方法》
批阅
XXX
X
10-14
《采购部质量目标及评价方法》
批阅
XXX
X
10-14
《低值生产用物资采购流程图》
批阅
XXX
X
10-15
订单处理流程-紧急物料采购处理流程
批阅
XXX
X
10-15
订单处理流程-物料采购处理流程
批阅
XXX
X
10-16
供应商考核表
批阅
XXX
X
10-16
紧急订单处理流程
批阅
XXX
X
10-17
《外协加工治理规定》
批阅
XXX
X
10-17
对采购的全过程进行全方位监督
抽查
财务
10-20
对采购打算进行审计
抽查
财务
10-20
对合同进行审计监督
抽查
财务
10-20
购货合同订立情况的审计
抽查
财务
10-20
购货合同履行情况的审计
抽查
财务
10-21
对采购合同执行中的审计
抽查
财务
10-21
对合同台账及信息反馈进行审计
抽查
财务
10-21
对采购绩效的审计考核
抽查
财务
10-21
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86158212/bg4.jpg)
采购物资购入价格差异的审计
抽查
财务
10-22
库存物资的真实性及存在状况审计
抽查
财务
10-23
备注
审计部门: 审计组长(主审): 编制人:
采购审计业务专用发文稿纸
核 稿:XXXXXX
拟 稿:XXXXXX
签 发
主办部门:公司审计室
事由:
采购过程是公司生产经营的起点,是决定产品质量的基础,原材料的好坏直接阻碍着公司的经济效益,
目前,随着市场经济的进展,对采购过程进行审计和监督,差不多越来越引起公司高层的重视,对采购审
计的要求和内容也从过去的查错纠弊转向了现在的风险治理审计,即在对整个采购过程审计的同时,重
点放在预防和操纵采购风险上。采购过程包括采购打算、采购询价、供应商选择、采购决策、采购招标、
合同评审、订单处理、验收入库、发料使用九个流程,采购审计确实是对这一全过程中各个环节所面临的
各种风险进行评估与审计。因此公司审计室于 2008 年 10 月 10 日至 10 月 25 日对采购部的内部治理制度进
行审计,通过了解采购与付款业务情况,并对采购与付款的相应会计凭证、原始凭证等记录进行抽样测
试,只在测试采购治理中的内部操纵规范:岗位分工与授权批准、请购与审批操纵、采购与验收操纵、
付款操纵和监督检查的符合性、完整性、规范性、有效性。
附件:
1、《采购审计打算书》(审计内容版)
2、《采购部审计实施打算》
机密等级:
报:XXXX 副总经理
发:采购部
送:总经理办公室
打字:XXXX
校版:
深 XXXX 审 字 2008 第 011 号 2008 年 10 月 10 日 印 4 份
![](https://csdnimg.cn/release/download_crawler_static/86158212/bg5.jpg)
采购审计审议报告征求意见书
对你部门的 内部操纵制度 审计已差不多结束,现将审计报告初稿送阅,在收到审计
报告之日起 2 日内提出书面意见并及时送回,逾期及视为同意。
2008 年 月 日(盖章)
收件人签章:
收件时刻: 2008 年 月 日 时 分
附被审单位意见
被审单位(盖章)
部门负责人(签字)
年 月 日
采购审计内部操纵制度核查记录
被审计部门:采购部 2008 年 10 月 10 日
制度摘要
起效时刻
目前现状
审计结论
物料采购程序 4.1 常规库存物资由生
产打算部物管员依照最低库存情况,填写申
购单。
2008-4-22
1. 是否运用:
2. 是否执行:
3. 存在问题:申购的依据是由
上级领导审批后的物料需求打算。
物料采购程序 4.2 特不规库存物资由
生产车间依照产品打算清单及生产订单要求
填写请购单;
2008-4-22
1. 是否运用:是
2. 是否执行:
3. 存在问题:
物料采购程序 4.3 采购人员负责与供
应商联络及向供应商索取相关的资料及检验
报告;
2008-4-22
1. 是否运用:是
2. 是否执行:
3. 存在问题:
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