借:营业外支出
贷:银行存款
其他货币资金
外埠存款
1.将款项从开户银行汇往采购地银行采购专户时 2.收到
采购人员交来的供货发票、账单等报销凭证时
借:其他货币资金-外埠存款 借:材
料采购(或原材料等)
贷:银行存款 应
交税费-应交增值税(进项税额)
贷:
其他货币资金-外埠存款
3.用外埠存款采购结束,将多余资金退回开户银行时
借:银行存款
贷:其他货币资金-外埠存款
银行本票存款
1.将款项由开户银行转入银行本票存款专户时 2.用银
行本票结算往来款项时,依照相关发票、账单
借:其他货币资金-银行本票存款 借:材
料采购(或原材料等)