应收帐账款（票据）日报表.doc

《应收帐账款（票据）日报表》是企业财务管理中不可或缺的一部分，主要用于跟踪和管理企业的应收账款及票据流动情况。这份报表对于企业的现金流管理和决策至关重要，因为它提供了关于销售、收款、票据处理等关键财务活动的实时信息。以下是报表涉及的主要知识点： 1. **应收账款**：应收账款是指企业在销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项。它反映了企业的未结收入，是企业流动资产的重要组成部分。在报表中，"昨日结存"表示前一天应收账款的余额，"本日销货"则记录当天新增的应收款，而"今日结存"是经过一天业务活动后的剩余应收款。 2. **票据**：在商业交易中，票据通常指商业汇票，如银行承兑汇票和商业承兑汇票，是一种延期付款的金融工具。在报表的"应收票据"部分，企业会记录票据的收取、转让、退票和兑现情况，以了解票据的流动性和风险。 3. **折让**：在销售过程中，如果企业为了促进销售或解决库存问题，可能会给予客户价格优惠，这被称为折让。在报表中，"折让"反映的是销售总额减少的部分。 4. **转应收票据**：当客户以票据形式支付部分或全部应付款项时，企业将应收账款转化为应收票据。这部分记录了票据的产生和流转情况。 5. **退票**：如果票据到期无法兑现，或者存在其他问题导致无法支付，称为退票。企业需要关注这一项，因为它可能影响到现金流。 6. **兑现**：企业可以提前或到期后将应收票据向银行或其他金融机构贴现，换取现金，这个过程就是兑现。"兑现实现"反映了企业通过票据获得的现金流入。 7. **其他**：这一栏可能包含与应收账款和票据相关的其他收支，如坏账准备、利息收入等。 8. **审核与填表**：报表的有"总经理"和"审核"的签字栏，表明企业对报表内容的审核和确认流程，确保数据的准确性和合规性。 通过这份报表，企业管理层可以实时掌握公司的资金状况，预测未来的现金流，进行有效的资金调配，并及时发现和处理可能存在的风险。同时，这也为财务部门提供了进行账款催收、票据管理、财务分析等工作的重要依据。