费用开支管理办法（制度范本、DOC格式）.doc

《费用开支管理办法》是公司财务管理中的重要组成部分，旨在规范公司的支出行为，确保资金使用的合理性和效益性。以下是对文档中提到的关键知识点的详细说明： **第一章 总则** 本章明确了制定费用开支管理办法的目的，即加强财务管理，控制开支，遵循精打细算、勤俭节约的原则，依据国家规定和公司实际需求，制定相应的费用开支计划。 **第二章 费用开支计划** 1. 各部门和下属企业在每月末需根据下月工作计划制定费用开支计划，由财务部汇总、审核，再经公司办公会议或总经理审批。 2. 计划内的费用开支审批权授予副总经理和部门经理，计划外开支需最终报总经理审批。 **第三章 审批权限及程序** 1. 对于计划内的费用开支，需经过费用当事人申请、部门经理审查、财务部门审核和授权分管副总或总经理审批的流程。 2. 计划外的开支，需直接上报总经理审批。 **第四章 行政费用管理** 1. 办公用品和低值易耗品的采购报销需通过行政部统一采购、验收、入库，特殊情况下的购买需按不同金额级别的审批流程执行。 2. 车辆使用费包括各项相关支出，如汽油、维修、路桥费等，报销需附详细报告和审批，如维修费用需列明详细清单。 3. 交通费报销有固定补贴标准，外勤交通费需符合规定，公司派车或乘坐出租车不再另外报销。 4. 应酬招待需按照规定的标准执行，事先申请并得到批准，特殊情况需事后及时汇报。 **第五章 内部收费管理** 1. 公司实行内部收费核算，包括车辆使用费、办公用品领用费、文印通讯费等，这些费用纳入目标计划管理和成本效益分析。 2. 内部费用标准会在费用开支标准表中明确，确保透明度和公平性。 **第六章 附则** 财务部负责本办法的解释和补充，最终由总经理办公会议批准执行。 这个费用开支管理办法涵盖了费用计划制定、审批流程、各类费用的管理以及内部收费制度，旨在确保公司的财务活动有序、合规且高效。通过这样的制度，公司能够有效控制成本，提高经济效益，同时也有利于营造良好的工作环境和企业文化。