《应收票据、应收账款处理准则》是企业管理制度的重要组成部分，旨在规范公司对于应收票据和应收账款的管理，以保障公司的资金安全，降低坏账风险。以下是准则中的关键知识点：
1. **客户信用调查**：企业在销售商品或提供服务前，应对客户进行信用调查，以评估其偿还能力。对于政府机关、公营事业、信用良好的大型民营企业和小金额现金交易客户，可免去此步骤。
2. **收款期限**：一般情况下，应在出货后30天内完成收款。特殊情况下，如不锈钢和特殊钢业务，可在55天内收款。若超期未收到款项，需采取催收措施。
3. **赊销货品注意事项**：在收取支票时，需检查发票人的权限、支票的完整性和有效性，包括签发人签名、到期日、金额等信息，以及避免接收过期或有问题的支票。
4. **支票提示付款期限**：公司应在支票到期日后6天内办理提示付款。
5. **支票兑现时间**：本埠支票到期当日兑现，近郊支票在到期日后2日内兑现。
6. **支票退票处理**：若支票遭退票，需填写票据撤回申请书，经部门主管批准后送总管理处处理。同时，应要求客户提供等额现金、担保品或新支票。
7. **应收账款折让和退货**：发生折让或退货时，需填写相应证明单并经主管批准，不能直接从销货收入中扣除。销货退回的原始发票需及时取回，或取得销货退回证明。
8. **退票处理**：当银行通知退票时，应立即通知客户，发出存证信函，并提交呆账(退票)处理报告表，可能涉及法律诉讼。
9. **资料提供**：对于涉及法律诉讼的退票案件，需提供发票人和背书人的详细信息，包括财产状况和其他投资。
10. **债权处理**：当确认债权无法收回时，应列表送总管理处，附合法凭证冲销应收账款。如通过法律途径仍无法收回，需获取法院债权凭证。
11. **违规处理**：员工违反准则可能导致公司损失的，将依据人事管理规则处理，严重者可能面临法律追究。
这套准则强调了企业对于财务风险的控制，特别是在与客户的交易过程中，通过严谨的信用调查、严格的收款流程和有效的债务追讨措施，来防止财务损失。它不仅规范了内部操作，也为企业提供了一套防范财务风险的机制。
