金蝶软件现金流量附表项目指定原理.doc

金蝶软件钞票流量附表项目指定原理

1. 应用背景

财务会计金蝶用户在指定钞票流量表附表时往往会困惑，不清楚哪些凭证需要指定附表或者是不知道

在钞票流量表附表中为什么按下级科目展开钞票类科目也需要指定附表。出现这些疑问重要是由于对

钞票流量表附表的指定原理不是很了解。学习本文档可以帮助用户解除这些困惑。

2. 附表指定原理概要 在制作钞票流量表附表时，是以净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应

的解决后，得出经营活动的钞票流量的数值。最后调整的结果不涉及投资、筹资活动的钞票流量。哪

些凭证需要进行附表项目的调整呢？重要是以下两类数据：1、影响了经营活动的钞票流量，但不影响

净利润的凭证。2、影响了净利润，但不影响经营活动钞票流量的凭证。具体来讲是指会计分录中有损

业务如：借：财务费用 500

贷：银行存款 500

图-1 钞票流量项目指定

2、在会计分录中，有钞票科目（在主表项目中指定为经营活动产生的钞票流量），没有

业务如：借：应收账款 900

贷：主营业务收入 900