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职业类试卷

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证券专项考试《保荐代表人》题库100题含答案

1. 题型：单选题

企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问

无形资产的确认金额是多少（）。A

150万元B

400万元C

550万元D

0万元

考点

无形资产

解析

企业以其他方式取得的正在进行中的研究开发项目（如从外部购入，不管是处于研究阶段

还是开发阶段），应按确定的金额借记“研发支出—

资本化支出”科目，贷记“银行存款”等科目，以后发生的研发支出满足资本化条件的借记“

研发支出—资本化支出”，不满足资本化条件的借记“研发支出一费用化支出”

2. 题型：单选题

将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）。A

重要性原则B

可理解性原则C

可靠性原则D

实质重于形式原则

考点

审计和资产评估

解析

将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了重要性原则。

3. 题型：单选题

保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取

证券市场禁入的措施（

）。Ⅰ.配偶持有发行人股份Ⅱ.通过从事保荐业务谋取不正当利益Ⅲ.尽职调查工作不彻底、

不充分，明显不符合业务规则和行业规范Ⅳ.发行保荐工作报告存在重大遗漏A

Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB

Ⅰ.ⅣC

Ⅰ.Ⅱ.ⅣD

Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

考点

职业规范

解析

《保荐办法》第六十八条保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，

自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的

，撤销其保荐代表人资格：（一）尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题；（二

）未完成或者未参加辅导工作；（三）未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽

责；（四）因保荐业务或其具体负责保荐工作的发行人在保荐期间内受到证券交易所、中

国证券业协会公开谴责；（五）唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核

委员会的审核工作；（六）严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形。《保荐办法》

第六十九条保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严

重的，对其采取证券市场禁入的措施：（一）在与保荐工作相关文件上签字推荐发行人证

券发行上市，但未参加尽职调查工作，或者尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业

务规则和行业规范；（二）通过从事保荐业务谋取不正当利益：（三）本人及其配偶持有

发行人的股份：．（四）唆使、协助或者参与发行人及证券服务机构提供存在虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏的文件：（五）参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏。本题Ⅴ属于第68条规定的情形。

4. 题型：单选题

商业银行公开发行次级债券应具备的条件有（

）。Ⅰ.核心资本充足率不低于8%Ⅱ.最近3年连续盈利 Ⅲ.贷款损失准备计提充足

Ⅳ.最近3年没有重大违法、违规行为 Ⅴ.具有良好的公司治理结构与机制A

Ⅰ.ⅡB

Ⅲ.Ⅳ.ⅤC

Ⅱ.ⅢD

Ⅰ.Ⅳ.Ⅴ

考点

金融债券

解析

《商业银行次级债券发行管理办法》第9条规定，商业银行公开发行次级债券应具备以下

条件：①实行贷款5级分类，贷款5级分类偏差小；②核心资本充足率不低于5%；

③贷款损失准备计提充足；④具有良好的公司治理结构与机制；⑤最近3年没有重大违

法、违规行为。

7. 题型：单选题

以下应当由股东大会审议的交易有（）。A

上交所上市公司交易成交金额占净资产50％以上且超过3000万B

创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50％以上且超过3000万C

中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10％且超过100万D

创业板板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50％且超过500万

考点

持续信息披露

解析

A，50％以上且超过5000万，提交股东大会审议。C，50％以上且超过500万需股大审议；

D，没有利润总额的指标。

8. 题型：单选题

某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已

分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％，下列说法正确的有

（

）。Ⅰ.股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件Ⅱ.应当在董事会公

告中详细披露现金分红水平较低的原因Ⅲ.独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独

立意见Ⅳ.应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益A

Ⅰ.Ⅱ.ⅣB

Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC

Ⅱ.Ⅲ.ⅣD

Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

考点

信守承诺

解析

《上海证券交易所上市公司现金分红指引》规定，上市公司年度报告期内盈利且累计未分

配利润为正，未进行现金分红或拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与

当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30％的，公司应当在审议通过年度报告的董事

会公告中详细披露以下事项：①结合所处行业特点、发展阶段和自身经营模式、盈利水

平、资金需求等因素，对于未进行现金分红或现金分红水平较低原因的说明；②留存未

分配利润的确切用途以及预计收益情况；③董事会会议的审议和表决情况；④独立董事

对未进行现金分红或现金分红水平较低的合理性发表的独立意见。利润分配议案提交股东

大会审议时，应当为投资者提供网络投票便利条件。

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