外籍人员个人所得税申报模板使用说明.pdf

《外籍人员个人所得税申报模板使用说明》是一份指导外籍人士在中国境内进行个人所得税申报的文档。这份模板基于Microsoft Office Excel编制，确保用户在有Office 2003或更高版本的环境下使用，同时需要安装WINRAR 3及以上版本来压缩上传文件。申报流程主要涉及以下几个步骤： 1. 下载最新版本的“外籍人员个人所得税申报模板”（适用于本期申报），保存到本地。 2. 在使用模板时，必须启用Excel的“宏”功能。首次打开模板时，需在“工具”菜单中找到“宏”并设置安全性为“中”，然后重新打开并启用宏，以便利用模板的自动计算和按钮功能。 3. 填写“外籍人员收入与纳税明细表”时，需要注意： - "扣缴义务人"应填写扣缴单位名称，"扣缴义务人识别号"为必填，否则无法通过审核。 - "国籍"、"证照类型"、"证照"、"纳税人"、"职位"五项信息必须填写，其中国籍以国家代码表示，纳税人姓名使用英文大写。 - "所得日期起"和"所得日期止"为必填，按“年-月-日”格式填写扣缴期间。 - "所得项目"和"计税认定"需从下拉菜单中选择，"所得项目"确定后才能显示"计税认定"的选项。 - "境支付额"和"境外支付额"填写含税收入，如果为不含税，需转换为含税。 - "免税收入"填写免于纳税的津贴、补贴等。 - "允许扣除的费用额"仅适用于特定项目，如劳务报酬、特许权使用费等，并需根据具体情况填写相关税费。 - "准予扣除的捐赠额"是按照税法规定允许扣除的捐赠金额。 - "其他扣除项目金额"为除前述扣除项和捐赠额外的其他扣除金额。 - "应纳税所得额"由系统自动计算，包括各项收入减去扣除项。 - "费用扣除标准"、"适用税率"和"速算扣除数"在标准计算情况下由系统自动生成。 - "减免税额"填写已抵扣的境内外个人所得税，需要注明减免类型。 - "已扣税额"填写实际已缴纳的个人所得税。 - "应扣缴税额"由系统自动计算为应纳税额减去减免税额和已扣税额。 4. 表格上方的功能按钮，如“插入一行”和“删除选中行”，方便用户对数据进行增删操作。 这份说明详细指导了外籍人员如何正确填写个人所得税申报表，确保了申报过程的准确性和效率。遵循这些步骤，外籍纳税人在中国的税务申报将更加规范和便捷。