财务部分( Financial )
总帐管理( General Ledger )
总体调研内容:
1. 财务部门的组织架构及部门职责?人员分配情况?
2. 公司有几套财务帐?之间关系如何?有无内部往来业务?
3. 现用计算机系统?
4. 相关财务制度?
实际业务核算
1. 目前所使用的会计科目结构?
2. 凭证审批流程
3. 会计年度及结帐流程?
应付款管理( Account Payable )
总体调研内容:
1. 相关应付款管理制度和流程手册?
2. 有无专门的应付管理系统?如何和财务系统衔接?
发票管理
1. 有没有发票处理的政策与流程手册?
2. 每月的发票大致数量?
3. 有无对发票进行详细管理?
4. 发票是否需要和采购单 /收货单匹配。目前是如何处理的?
5. 运费,杂项费用如何处理?
6. 发票的审批与入帐流程如何?