全面预算管理解决方案.pdf
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2023-08-17
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六、全面预算管理解决方案
全面预算管理是财务管理的核心，是实现企业经营目标的根本保证。帮助企业根据
自身的资源状况和发展潜力，制定科学合理的全面预算方案，在企业经营管理的各
个环节进行全面控制，是财务管理信息系统的根本任务。
目前集团的财务管理体系仍然存在诸多问题，面临许多挑战。因此，建设一个全面、
高效、以全面预算管理为核心的财务管理信息系统已迫在眉睫。
6.1 主要问题分析
集团企业预算管理面临的问题
预算体系不完整，编制不规范，手工编制预算周期长，困难大，准确性低；
集团预算指标的下达及下级企业预算上报周期长，预算审批难以及时，预算的
实时性差，预算不能及时执行，致使预算形同虚设的报表；
只能对预算数据进行事后控制，不能实现真正意义上的事前预算、事中控制、
事后分析，无法实现全面预算；
预算数据下发后，无法控制，不断追加数据总是超出预算，出现赤字预算；
集团公司不能准确的查询和分析下属单位的预算执行情况，无法为企业经营决
策提供支持依据；
传统预算软件不能充分满足企业预算管理需要
全面预算“理论成熟，工具落后”的情况，导致集团企业的预算管理手工或半自动
化，工作量巨大，不能将预算做深、做细，并且预算执行过程中无法对实际的经营
业务进行有效的控制与指导，无法达到“事前计划、事中控制、事后分析”
传统财务软件仅对会计科目做预算，最终得出公司损益表、资产负债表和现金
流量表的具体预测结果，未能把企业的业务内容，与现代预算管理倡导的包括
财务部门和业务部门在内的各级部门和组织共同参与、各预算之间紧密关联的
全面预算管理的思想相距遥远，难以起到有效的预算控制的效果
传统财务软件不能根据实际需要随意编制预算表，缺乏预算的推导功能，仅实
现了上下级之间的汇总，表内、表间不能公式推导，大量的计算增加了相关人
员的工作强度，预算调整困难，使预算的可行性大打折扣
与业务系统不能有效集成，使得执行缺少监督，不能有效控制
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